Quel sera le montant de votre remboursement d’impôt ? Les changements de cette année rendent plus difficile à deviner
Cette année, il pourrait être plus difficile pour les Américains d’évaluer l’importance ou la faiblesse de leur remboursement d’impôt.
Avec la fin des changements de l’ère de la pandémie, de nombreux contribuables pourraient voir des remboursements moins importants, en particulier les familles à faible revenu. Mais un crédit amélioré inclus dans la loi sur la réduction de l’inflation de l’année dernière peut signifier des crédits plus importants pour une poignée. D’autres développements – tels que l’expiration d’un allégement fiscal clé pour les propriétaires, les pertes d’investissement dans la cryptographie et les changements de vie – peuvent également affecter l’importance ou la modicité du remboursement d’un contribuable.
Pour de nombreux Américains, le montant de leur remboursement d’impôt est important car il s’agit souvent de leur plus grande manne de l’année qu’ils consacrent à l’épargne, aux vacances, au remboursement de leurs dettes ou même à la couverture des besoins de base.
« Les remboursements reçus au moment des impôts peuvent être une opportunité pour beaucoup d’économiser, de rembourser leurs dettes et d’investir dans des actifs à long terme », a déclaré Joanna Ain, directrice associée de la politique pour l’association à but non lucratif Prosperity Now, à Yahoo Finance. « Ils peuvent représenter jusqu’à 30 % du revenu annuel d’une famille à faible revenu.
Les prestations du plan de sauvetage américain ont expiré
L’année dernière, le remboursement moyen était de 3 176 $ au 28 octobre, selon les dernières données disponibles de l’IRS, en hausse de près de 13 % par rapport à 2 815 $ à la fin de 2021. L’augmentation était en grande partie due aux crédits améliorés introduits par l’American Rescue Act qui sont maintenant expirés.
Notamment, le crédit d’impôt pour enfants (CTC), le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) et le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge sont revenus aux niveaux d’avant la COVID.
Le crédit CTC amélioré n’a pas été prolongé, de sorte que les contribuables ne peuvent recevoir que 2 000 $ par enfant à charge, contre 3 600 $ la dernière saison fiscale. De plus, contrairement à l’année dernière, il n’est pas remboursable, ce qui signifie que les contribuables ne recevront pas le crédit complet s’il est supérieur à l’impôt qu’ils doivent.
« Étant donné que le crédit d’impôt pour enfants ne sera pas remboursable en 2022, de nombreuses familles à faible revenu seront complètement exclues du crédit », a déclaré Ain. «En d’autres termes, les familles aux revenus les plus faibles, celles qui en ont le plus besoin, ne peuvent plus recevoir le plein crédit.»
D’autres qui sont toujours admissibles à la CCT pourraient en fait voir un remboursement plus important cette année, même si le crédit vaut moins. C’est parce que les paiements anticipés pour la CTC ont également disparu.
« Puisqu’il n’y a plus de paiements mensuels, les gens pourraient voir un montant de remboursement plus important au moment des impôts, car la totalité de la partie du crédit d’impôt pour enfants de 2022 sera versée en une seule somme forfaitaire pendant la saison des impôts », a déclaré Ain, « plutôt que d’être livrée mensuellement pendant six mois, comme c’était le cas en 2021. »
L’année dernière, le seuil de revenu EITC a également été augmenté pour les déclarants célibataires sans enfants, beaucoup recevant jusqu’à 1 502 $ pour le crédit. Ce crédit élargi n’a pas été prolongé, de sorte que les déclarants célibataires éligibles sans enfants ont droit à un maximum de 500 $ dans le cadre de l’EITC cette saison fiscale.
De même, le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge – qui comprend les dépenses personnelles pour la garde d’enfants et les camps de jour – a également été réduit pour cette année. L’année dernière, le crédit valait 8 000 $ pour une personne à charge. Cette saison fiscale, c’est 2 100 $.
D’autres allégements fiscaux de l’ère de la pandémie ont disparu
Étant donné que de nombreux organismes à but non lucratif et caritatifs ont été touchés par la pandémie de COVID, en 2020, la loi CARES a permis aux déclarants célibataires et aux couples mariés déposant conjointement de déduire jusqu’à 300 $ de dons de bienfaisance sans avoir à détailler leur retour. Les contribuables mariés déposant séparément pourraient déduire jusqu’à 150 $.
En 2021, cette déduction au-dessus de la ligne a été encore élargie. Les déclarants célibataires et les personnes mariées déclarant séparément pourraient obtenir une déduction allant jusqu’à 300 $, tandis que les couples mariés déclarant conjointement pourraient déduire jusqu’à 600 $.
Les contribuables qui déposent leur déclaration de revenus 2022 cette année doivent détailler à l’aide du formulaire de l’annexe A pour déduire toute contribution caritative. La déduction au-dessus de la ligne a été supprimée.
Meilleur allégement fiscal dans la loi sur la réduction de l’inflation
L’Inflation Reduction Act (IRA) de 2022 a augmenté le crédit d’impôt pour les panneaux solaires de 26 % des coûts à 30 % et s’applique rétroactivement aux panneaux achetés en 2022, sans plafond sur le crédit et sans limitation de revenu.
En outre, la loi a supprimé la restriction relative à la résidence principale, ce qui signifie que les propriétaires qui ont installé des panneaux solaires sur des résidences secondaires sont également éligibles. Cela pourrait augmenter un remboursement pour les propriétaires qui ont installé des panneaux solaires en 2022.
La loi, cependant, a rendu un peu plus difficile pour les conducteurs de profiter du crédit pour véhicule à moteur électrique rechargeable admissible. Ceux qui ont acheté un véhicule électrique (VÉ) neuf l’an dernier sont admissibles au crédit, d’une valeur maximale de 7 500 $ selon la capacité de la batterie.
Bien que ce crédit puisse augmenter le remboursement d’un contribuable, ceux qui ont acheté le véhicule entre le 17 août 2022 et le 31 décembre 2022 doivent démontrer que le véhicule a subi un assemblage final en Amérique du Nord pour se qualifier. Cette exigence ne s’applique pas aux véhicules achetés plus tôt en 2022 lorsque la loi n’avait pas été signée.
Expiration de la déduction des primes d’assurance hypothécaire
Les propriétaires qui paient une prime d’assurance hypothécaire (MIP) ou une assurance hypothécaire privée (PMI) ne peuvent plus la déduire sur leurs impôts détaillés. Les prêteurs exigent généralement une assurance prêt hypothécaire comme protection en cas de défaut pour les propriétaires qui ont mis moins de 20 % de mise de fonds lors de l’achat d’une maison.
La déduction – qui a été promulguée en vertu de l’article 419 de la loi de 2006 sur les allégements fiscaux et les soins de santé et prolongée chaque année jusqu’en 2021 – n’a pas été renouvelée pour l’année d’imposition 2022 et n’est plus disponible pour la ventilation. Cela peut réduire le remboursement pour les propriétaires concernés.
Vendre du bitcoin ou de la crypto à perte
Si l’hiver crypto a endommagé vos actifs numériques, vous pouvez déduire certaines de ces pertes si vous avez vendu les pièces, réduisant ainsi votre revenu imposable et augmentant potentiellement votre remboursement d’impôt.
Ces pertes peuvent d’abord être utilisées pour compenser les gains en capital qu’un individu peut avoir. Si les pertes dépassent les gains, les contribuables peuvent déduire jusqu’à 3 000 $ de pertes en capital par année d’imposition du revenu gagné ordinaire, comme les salaires, les traitements et les revenus d’entreprise.
L’IRS permet également aux contribuables de reporter indéfiniment dans le futur les pertes en capital restantes, dans la limite d’une perte en capital nette de 3 000 $ par an.
Changements personnels
Enfin, une autre raison pour laquelle votre remboursement d’impôt peut être plus ou moins important cette année dépend des changements dans votre vie. Se marier ou divorcer modifie votre statut fiscal, tandis qu’avoir des enfants ou prendre soin de parents vieillissants vous permet de profiter de différents crédits.
Chaque fois que vous avez un événement majeur dans la vie, il est également important de revoir vos retenues sur salaire pour vous assurer que suffisamment est prélevé pour les impôts, afin de ne pas vous retrouver avec un remboursement plus petit que prévu ou, pire, dû à l’IRS. L’année prochaine.
« Un peu de planification fiscale maintenant peut grandement vous aider à conserver une plus grande partie de votre argent », a déclaré Dwight Nakata, planificateur financier certifié et CPA chez YNCPAs, à Yahoo Finance. « Pensez aux changements survenus dans votre vie qui pourraient modifier vos stratégies fiscales – comme la retraite, le remboursement de votre hypothèque, le démarrage d’une nouvelle entreprise, un nouvel enfant, un divorce ou un décès dans votre famille. »
Ronda est journaliste senior en finances personnelles pour Yahoo Finance et avocate avec une expérience en droit, assurance, éducation et gouvernement. Suivez-la sur Twitter @writesronda
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Gabriella Cruz-Martinez et Rebecca Chen ont contribué à cet article.