Que faire si vous avez perdu de l’argent sur GameStop, AMC ou d’autres « stocks meme »
GameStop (GME) est loin du niveau de prix qu’il était à la fin du mois de janvier, alors que la hausse fulgurante de l’action a captivé le pays dans une compression courte révolutionnaire, alimentée par Reddit.
La forme du graphique boursier – un M géant – et le volume signifient que beaucoup de gens ont acheté GameStop à bien plus que le prix actuel du marché d’environ 50 $ vendredi.
Dans la dynamique actuelle du marché boursier, semblable à celle des casinos, de nombreux investisseurs pourraient décider de monter sur la table et de récupérer leur argent, dans l’espoir d’un revirement du cours de l’action.
Mais il existe une autre stratégie fréquemment utilisée pour faire de la limonade à partir des citrons du marché: la récolte à perte fiscale. Bien qu’il soit trop tard pour utiliser une transaction «meme stock» pour la déclaration que vous devez produire ce printemps, c’est une stratégie que vous pouvez utiliser pour 2021 sur votre déclaration de l’année 2020.
«Pour chaque investisseur qui a réalisé un profit sur des actions meme comme GME et AMC, il y en a beaucoup d’autres qui sont maintenant dans le rouge», a écrit Tony Molina, CPA de Wealthfront, dans une note. « Je sais par expérience que ce n’est pas bien d’être de ce côté du marché volatil, mais il y a quelques choses que vous pouvez faire si vous avez récemment perdu de l’argent pendant le day trading. »
Voici ce que c’est et comment cela fonctionne.
Réaliser une perte pour compenser vos revenus
Un investisseur qui fait ses impôts prend soit une déduction standard, soit des déductions détaillées. Souvent, les préparateurs de déclarations de revenus – ou les logiciels d’impôt – feront les deux et verront ce qui est le plus avantageux.
Les investisseurs peuvent utiliser les pertes pour compenser les gains sur le marché, ce qui réduit les impôts dus. S’ils n’ont aucun gain à compenser, ils peuvent utiliser cet argent pour compenser les impôts sur le revenu ordinaire comme les salaires, jusqu’à 3 000 $.
Un exemple
Imaginez que vous ayez acheté pour 5 000 $ d’actions et que vous les vendiez deux semaines plus tard pour 4 000 $ parce que vous avez décidé que vous ne l’aimiez plus et que vous vouliez réduire vos pertes.
Vous avez réalisé une perte de 1 000 $ en vendant et vous pouvez soustraire 1 000 $ de votre revenu imposable. De quelle partie du revenu imposable dépend. Si vous avez des gains en capital à court terme – des gains sur des actions que vous détenez depuis moins d’un an -, des pertes peuvent être utiles.
Parce que les gains en capital à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire plutôt qu’au taux des gains en capital, qui est beaucoup plus bas, les gens utiliseront souvent des pertes – ou même chercheront des actions à vendre à perte – pour réduire le montant des impôts dus.
Alors disons que vous avez cette perte de 1 000 $, mais que vous avez également vendu des actions que vous aviez pendant six mois pour un gain de 2 000 $. Vous pouvez soustraire ces 1 000 $ (perte) du 2 000 $ (gain) et payer des impôts sur 1 000 $.
Si vous n’avez pas de gains à court terme, vous pouvez utiliser les gains à long terme à la place. Et si vous n’avez pas de gains à long terme, vous pouvez soustraire votre perte de votre revenu ordinaire. Si la perte était supérieure à 3 000 $, vous pouvez utiliser tout ce que vous ne pouvez pas compenser pour les années futures.
«Les investisseurs pourraient être surpris d’apprendre que les pertes peuvent en fait être une bonne chose en ce qui concerne vos impôts», a déclaré Molina. «Si vous avez déjà vendu vos placements à perte ou si vous prévoyez de le faire, vous pouvez récolter ces pertes et les utiliser pour compenser les gains en capital que vous pourriez avoir sur d’autres placements.»
Selon le CPA Mark Stafford, basé au Maryland, cela se fait généralement à la fin du mois de décembre. Les perdants sont vendus pour compenser les gagnants lorsqu’une meilleure image de l’année est apparue.
Mais si vous savez que vous souhaitez fermer une position, vous pouvez le faire à tout moment.
Aucune vente de lavage – et une astuce populaire pour les fonds indiciels
Une chose que vous ne pouvez pas faire est de réaliser une perte, puis de racheter immédiatement les mêmes actions ou fonds. C’est ce qu’on appelle une «vente de lavage» et vous n’en tirez aucun avantage au moment des impôts. La règle est que vous devez attendre 30 jours si vous souhaitez reconnaître la perte avant d’acheter à nouveau la même chose.
Pour les investisseurs de fonds indiciels, c’est particulièrement intéressant. Grâce aux plateformes roboadvisor, la collecte des pertes fiscales est de plus en plus populaire et automatisée. Mais la plupart des gens ne veulent pas attendre 30 jours pour éviter une vente de lavage et récolter les pertes. La solution consiste à utiliser un investissement similaire qui n’est pas le même.
Imaginez deux ascenseurs côte à côte représentant deux fonds qui montent et descendent avec leurs indices. L’un est VTI (VTI) de Vanguard, qui suit l’indice CRSP US Total Market, et l’autre est l’ITOT (ITOT) d’iShares, qui suit l’indice S&P Total Market. Ces deux fonds sont vraiment très similaires et la plupart des investisseurs ne remarqueraient pas la différence. (Ce graphique suit la performance des deux fonds au cours des cinq dernières années; les lignes se superposent.)
Si les ascenseurs tombaient de 10 étages lors d’une correction du marché, un investisseur pourrait simplement passer à l’autre, vendre un fonds et acheter l’autre. Cela entraînerait une perte à utiliser pour compenser un gain ou un revenu ordinaire tout en revenant sur le marché en même temps avec effectivement le même investissement. Cela réduit également les jours non investis – ce qui est essentiel car vous ne savez jamais quand les bons jours viendront.
Mais il y a une chose importante dans ce type de collecte des pertes fiscales lorsqu’il s’agit de fonds: les fonds doivent suivre des indices différents. Bien que VTI et ITOT soient presque identiques, ils suivent deux index différents.
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Ethan Wolff-Mann est un écrivain chez Yahoo Finance qui se concentre sur les problèmes de consommation, les finances personnelles, la vente au détail, les compagnies aériennes, etc. Suivez-le sur Twitter @ewolffmann.