Mon IRA peut-il être saisi pour une pension alimentaire pour enfants ?

L’épargne de votre compte de retraite individuel (IRA) peut être saisie pour satisfaire les paiements de pension alimentaire pour enfants dans la plupart des États. Bien que certains États protègent les IRA de toute saisie-arrêt, une majorité lève cette exemption dans les cas où le propriétaire du compte doit une pension alimentaire pour enfants.

Protections IRA

Contrairement aux plans 401 (k) ou à d’autres comptes d’épargne-retraite qualifiés couverts par la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), les comptes IRA ne sont pas automatiquement protégés contre la saisie-arrêt par les créanciers.

Si vous êtes condamné par le tribunal à honorer une dette, y compris le paiement d’une pension alimentaire pour enfants en souffrance, votre IRA compte comme un actif qui peut être utilisé pour régler cette dette dans la plupart des États. Bien qu’il existe certaines situations dans lesquelles votre IRA peut être exempté de saisie-arrêt, le non-paiement de la pension alimentaire pour enfants n’en fait généralement pas partie.

Le degré auquel les IRA sont protégés contre la saisie-arrêt est déterminé en grande partie par les gouvernements des États. Le gouvernement fédéral a son système d’exemptions, mais les États sont autorisés à choisir entre adhérer aux réglementations fédérales ou créer leurs systèmes.

Exemptions fédérales

En vertu de la loi fédérale, il n’y a aucune protection pour les fonds de l’IRA, sauf en cas de faillite. Lorsqu’elle a été promulguée, la Loi sur la prévention des abus de la faillite et la protection des consommateurs (BAPCPA) de 2005 a protégé jusqu’à 1 million de dollars de vos économies IRA si vous avez déclaré faillite, une limite qui est ajustée tous les trois ans. En 2021, la limite est de 1 362 800 $.

Cependant, les États ont le dernier mot en ce qui concerne les réglementations en matière de faillite qui s’appliquent à leurs résidents. Cela signifie que l’exemption BAPCPA de 1,3 million de dollars ne s’applique que si votre état de résidence vous permet de choisir entre le système d’exemption spécifique à l’État et le système d’exemption fédéral.

Mis à part cette exemption de faillite partielle, les IRA peuvent être saisis pour s’acquitter de toute dette fédérale, y compris les dettes envers l’IRS pour impôts en souffrance.

Exemptions d’État

La plupart des États offrent une certaine forme de protection limitée contre les créanciers pour les IRA. En cas de faillite, par exemple, de nombreux États exonèrent tous les fonds IRA déposés plus de 120 jours avant un dépôt de bilan. Au Minnesota, seuls les fonds IRA supérieurs à 75 000 $ peuvent être saisis pour satisfaire les créanciers. Vos fonds IRA peuvent également être exemptés de saisie-arrêt dans la mesure où ils sont nécessaires pour vous et vos personnes à charge, bien que certains États plafonnent le montant maximum des fonds IRA qui peuvent être considérés comme « nécessaires ».

Bien que plusieurs exemptions possibles protègent votre IRA des créanciers, de nombreux États lèvent ces exemptions dans le cas de jugements relatifs aux relations familiales. La saisie-arrêt pour satisfaire aux obligations alimentaires pour enfants est l’exception la plus courante à ces protections. Dans de nombreux États, dont le Kentucky, le Colorado, le Wisconsin et la Louisiane, les IRA ne bénéficient d’aucune protection contre les recouvrements liés aux pensions alimentaires pour enfants en souffrance. Les jugements relatifs à la pension alimentaire, au divorce, à l’annulation ou à la séparation de corps sont également des exceptions courantes aux lois d’exemption des États.