Modifications de l’indemnisation du chômage de la définition de 1992



Quelles sont les modifications apportées à l’indemnisation du chômage de 1992 ?

Les modifications de l’indemnisation du chômage de 1992 sont une loi aux États-Unis qui permet à un employé qui perd son emploi de transférer son épargne-retraite parrainée par son employeur dans un régime de retraite qualifié, tel qu’un compte de retraite individuel (IRA), sans conséquences fiscales. La disposition permettant aux anciens employés de le faire a été incluse parmi d’autres amendements à la loi sur l’indemnisation du chômage d’urgence de 1991, qui à l’époque prorogeait les allocations de chômage d’urgence.

Points clés à retenir

  • Les modifications de l’indemnisation du chômage de 1992 sont une loi qui permet à un employé qui perd son emploi de transférer son épargne-retraite parrainée par l’employeur dans un compte de retraite individuel (IRA) ou un autre régime de retraite qualifié, sans conséquences fiscales.
  • Les employeurs doivent donner aux employés la possibilité d’un transfert direct vers le nouveau compte.
  • Étant donné que les transferts directs ne comptent pas comme une distribution, le montant transféré n’est pas considéré comme un revenu imposable.
  • Les employés qui choisissent de recevoir les fonds directement, et non sous forme de transfert direct, sont soumis à une retenue à la source obligatoire de 20 % du montant du retrait.

Comprendre les modifications de l’indemnisation du chômage de 1992

En vertu des modifications apportées à l’indemnisation du chômage de 1992, si vous perdez votre emploi, votre employeur est tenu de vous offrir la possibilité de transférer votre épargne-retraite dans un régime parrainé par l’entreprise, tel qu’un 401 (k), vers un IRA ou autre compte de régime de retraite admissible que vous choisissez.

La loi permet aux employés de procéder à des transferts de fiduciaire à fiduciaire. Dans un transfert de fiduciaire à fiduciaire, également appelé transfert direct, les fonds ne sont pas versés directement au titulaire du compte et le titulaire du compte ne reçoit pas de chèque libellé à l’ordre du nouveau compte. Au lieu de cela, les deux institutions financières facilitent le transfert en votre nom.

Avec un transfert de fiduciaire à fiduciaire, aucun impôt n’est retenu sur le montant transféré. De plus, le transfert ne compte pas comme une distribution, ce qui signifie que le montant n’est pas considéré comme un revenu imposable.

Si vous choisissez de recevoir les fonds sous forme de chèque, il y a une retenue obligatoire de 20 % du montant du retrait qui est versée à l’Internal Revenue Service (IRS) pour couvrir l’impôt fédéral sur le revenu, quel que soit le montant que vous pourriez finalement obtenir. dû. Par exemple, si vous ne devez effectivement que 12 % au moment des impôts, cela signifie que vous devrez attendre de déclarer vos impôts pour récupérer ces 8 %.

Si vous perdez votre emploi, retirer des fonds du régime de retraite de votre employeur sous forme de somme forfaitaire avant d’avoir au moins 59 ans et demi devrait être un dernier recours. En plus des pénalités fiscales, vous perdrez une partie de votre pécule et diminuerez sa capacité à accumuler des revenus sur une base d’imposition différée. Cela pourrait vous mettre considérablement en retard dans l’épargne pour la retraite.

Considérations particulières

La plupart des règles du régime 401 (k) stipulent que si vous avez moins de 1 000 $ sur votre compte, un employeur est automatiquement autorisé à l’encaisser et à vous remettre les fonds directement. En général, si vous avez 1 000 $ à 5 000 $, votre employeur le mettra dans un IRA si vous ne lui dites pas quoi faire avec les fonds.

Certains employeurs vous permettent de laisser votre épargne-retraite dans le régime de l’entreprise même après votre départ si vous respectez une exigence de solde minimum—généralement plus de 5 000 $ dans votre compte. Mais gardez à l’esprit que si vous laissez votre compte chez votre ancien employeur, vous ne pourrez plus y cotiser.

Si vous choisissez de transférer votre épargne-retraite dans un IRA, vous disposerez d’un plus large éventail de choix d’investissement qu’avec le plan de l’employeur. En règle générale, les 401 (k) proposent plusieurs fonds communs de placement, allant de conservateurs à agressifs, parmi lesquels un employé peut choisir. Avec un IRA, la plupart des types d’investissements sont disponibles.

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