Liste de contrôle de l’impôt sur le revenu de fin d’année
Chaque année, nous entendons parler des mêmes choses que nous devrions faire d’ici le 31 décembre pour économiser de l’argent sur nos impôts en avril suivant. Dans cet article, nous aborderons certains éléments auxquels vous devriez penser avant le 31 décembre et vous fournirons des conseils et des stratégies moins connus pour réaliser des économies d’impôt de dernière minute.
Nous partagerons également quelques arguments contre la prise de mesures couramment recommandées telles que le paiement des taxes foncières et la facture hypothécaire de janvier en décembre.
Points clés à retenir
- Connaissez votre statut de dépôt et ce que cela signifie pour votre admissibilité aux crédits d’impôt.
- Assurez-vous d’épargner pour la retraite et maximisez vos économies d’impôt.
- Si vous avez 72 ans ou plus en 2021, vous serez soumis aux distributions minimales requises (RMD) de vos comptes de retraite.
- Si vos dépenses médicales pour l’année en cours avoisinent le seuil minimum de 7,5% de votre AGI, il peut être judicieux de regrouper les dépenses médicales futures prévues dans l’année en cours pour maximiser vos économies d’impôt.
- Si vous prévoyez un changement dans les tranches d’imposition sur le revenu, la planification de certaines dépenses au cours de l’année de tranche d’imposition la plus élevée est une stratégie de planification fiscale judicieuse.
- Si vous pensez être assujetti à l’impôt minimum de remplacement (AMT), un professionnel de la planification fiscale peut vous aider à minimiser son effet.
Votre liste de contrôle de fin d’année 2021
Voici quelques éléments que vous devrez considérer à la fin de l’année en prévision de votre saison de déclaration de revenus 2021.
Connaître votre statut de dépôt
Il existe plusieurs façons de déclarer vos impôts. En fonction de votre état matrimonial et de votre situation de dépendance, vous pouvez déposer en tant que déclarant unique, chef de ménage (HOH), marié déclarant séparément (MFS) ou marié déclarant conjointement (MFJ). Chacune d’entre elles est assortie de seuils de revenu par tranche d’imposition, de déductions standard et d’admissibilité à certains crédits d’impôt différents.
Notamment, si vous utilisez le statut fiscal MFS, vous ne pourrez pas prétendre à certains crédits d’impôt pour études.
Planification de la retraite
Faites attention à vos limites de cotisation annuelles pour les comptes de retraite parrainés par l’employeur tels que 401(k)s et 403(b)s. Pour la plupart des employés, la limite est de 19 500 $ pour 2021. Il existe une allocation spéciale pour une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ pour les employés de plus de 50 ans, pour un total de 26 000 $. Vous pouvez également être admissible à déduire des cotisations à un IRA traditionnel si vous remplissez certaines conditions.
Les distributions minimales requises (RMD), qui ont été supprimées en 2020 en raison de la pandémie de coronavirus, sont de retour pour 2021. Assurez-vous d’avoir prélevé des RMD sur votre compte de retraite si vous avez plus de 70 ans ½ ou 72 ans, selon votre date de naissance. La loi SECURE de 2019 a apporté des modifications à l’âge minimum RMD, donc si votre 70e anniversaire était le 1er juillet 2019 ou plus tard, vous n’êtes pas obligé de retirer un RMD de votre compte de retraite jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge de 72 ans.
Si vous n’avez pas atteint l’âge de 70 ans et demi en 2019 mais que vous avez 72 ans avant la fin de 2021, votre premier RMD sera dû au plus tard le 1er avril 2022 et le deuxième au plus tard le 31 décembre 2022. Pour éviter deux retraits en même temps l’année d’imposition, vous pouvez prendre votre premier RMD avant le 31 décembre 2021.
Déduction détaillée ou forfaitaire ?
Il est avantageux d’additionner vos déductions détaillées potentielles avant la fin de l’année pour planifier si vous pourriez détailler ou prendre la déduction standard. Si vos déductions détaillées dépassent la déduction standard pour votre statut fiscal, vous devez détailler les dépenses sur votre déclaration de revenus.
Pour 2021, les déductions forfaitaires sont :
| Seul | 12 550 $ |
| Chef de ménage | 18 800 $ |
| Marié Dépôt séparément | 12 550 $ |
| Marié Dépôt conjoint | 25 100 $ |
Si vous allez détailler, vous devrez collecter tous vos documents de sauvegarde pour vos dépenses éligibles. De plus, si vous détaillez, vous voudrez peut-être regrouper les dépenses médicales dans l’année en cours avant le 31 décembre.
Regroupez les dépenses médicales en un an
Pour les frais médicaux et dentaires, vos dépenses détaillées ne sont déductibles que dans la mesure où elles dépassent 7,5% de votre revenu brut ajusté (AGI). Si votre AGI est de 50 000 $ et que vous avez 7 000 $ en frais médicaux et dentaires admissibles, vous ne pouvez pas déduire 7 000 $ de votre revenu imposable; vous ne pouvez déduire que les dépenses qui dépassent 7,5% de vos revenus. Étant donné que 7,5 % de 50 000 $ équivaut à 3 750 $, vous pouvez déduire de 7 000 $ à 3 750 $ ou 3 250 $.
Il vaut mieux pouvoir réclamer quelque chose que de passer à côté de cette déduction entièrement. Ainsi, novembre-décembre est un bon moment pour examiner vos dépenses médicales réelles pour l’année en cours et vos dépenses médicales prévues pour l’année à venir.
Si vous êtes sur le point de franchir le seuil de 7,5% pour l’année d’imposition en cours, déplacez vos achats de lunettes, vos visites chez le dentiste et chez le médecin, les interventions chirurgicales et autres dépenses médicales et dentaires à décembre pour bénéficier d’une déduction fiscale, conseille Scott M. Estill. , auteur du livre Taxez ça ! Un guide d’initié pour tenir tête à l’IRS et un ancien procureur principal de l’Internal Revenue Service (IRS). De même, si vous avez peu de frais médicaux et dentaires pour l’année d’imposition en cours, reportez ce que vous pouvez à la suivante.
De nombreux frais médicaux volontaires sont déductibles d’impôt, y compris la chirurgie oculaire LASIK, les programmes de perte de poids prescrits par un médecin, les programmes de sevrage tabagique (mais pas les patchs ni la gomme) et les dépenses en capital pour les rampes, les rampes et d’autres éléments installés dans une maison pour accueillir les personnes handicapées , déclare John T. Hewitt, fondateur et PDG de Liberty Tax Service. « Ne négligez pas le kilométrage médical vers et depuis les médecins, les hôpitaux et la pharmacie », ajoute-t-il. Pour 2021, le taux standard pour le kilométrage médical est de 16 cents par mile.
Considérez les tranches d’imposition de l’année prochaine
Avant de regrouper les dépenses, les contribuables devraient tenir compte de leurs tranches d’imposition globales pour cette année d’imposition et l’année prochaine, dit Estill.
« Par exemple, si je sais que mes revenus augmenteront l’année prochaine et que je serai donc dans une tranche d’imposition plus élevée, il peut être judicieux d’attendre l’année prochaine pour bénéficier de la déduction, car elle vaudra plus pour moi en pourcentage de mes revenus », dit-il. Si vous serez dans la tranche de 12 % en 2021 mais que vous pourriez être dans la tranche de 22 % en 2022, vos déductions vaudront plus en 2022. Un changement majeur de tranche d’imposition pourrait s’appliquer si vous étiez, disons, au chômage pendant une partie de 2021. en raison de la crise économique qui a commencé en 2020 mais vous avez ensuite commencé un nouvel emploi, entre autres scénarios possibles.
« De même, si l’on s’attend à ce que mes revenus baissent l’année prochaine, il peut être judicieux d’essayer d’accélérer les achats dans l’année d’imposition en cours », ajoute Estill. Cela pourrait arriver si vous savez, par exemple, que vous allez prendre votre retraite l’année prochaine.
Attention à l’impôt minimum alternatif
Le conseil courant de reporter les dépenses de janvier à décembre pour obtenir la déduction fiscale un an plus tôt peut se retourner contre vous si vous finissez par être assujetti à l’impôt minimum de remplacement (AMT).
Qu’est-ce que l’AMT ? Selon l’IRS, « En vertu de la législation fiscale, certains avantages fiscaux peuvent réduire considérablement le montant d’impôt normal d’un contribuable. L’impôt minimum alternatif (AMT) s’applique aux contribuables à revenu économique élevé en fixant une limite à ces avantages. Il contribue à garantir que ces contribuables paient au moins un montant minimum d’impôt.
Déterminer si l’AMT s’applique à vous est délicat et peut nécessiter une aide fiscale professionnelle. Si l’AMT s’applique à vous, vous devrez repenser votre stratégie de minimisation fiscale. « Si vous êtes assujetti à l’AMT, l’avantage de pouvoir déduire les impôts fonciers disparaît. Il peut être plus avantageux d’attendre l’année prochaine pour effectuer le paiement. Assurez-vous de consulter un fiscaliste avant de supposer que le paiement anticipé entraînera un revenu. économies d’impôt », ajoute-t-il.
Il en va de même pour les impôts sur le revenu de l’État pour le quatrième trimestre de l’année d’imposition en cours que vous pourriez choisir de payer en décembre au lieu de janvier, dit Estill.
Quand dois-je commencer la planification fiscale?
La planification fiscale de fin d’année n’est pas aussi simple qu’il y paraît. Plutôt que de vous démener pour réduire vos impôts en décembre, une meilleure stratégie consiste à consulter un fiscaliste pour élaborer un plan continu que vous pouvez mettre en œuvre au cours de l’année entière, et changer en cours de route si vos revenus ou dépenses ne le font pas. répondre à vos prédictions.
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Quelle est la date limite pour prélever une distribution minimale requise de mon compte de retraite?
Si vous avez récemment 72 ans en 2021, votre première distribution minimale requise (RMD) sera due avant le 1er avril 2022 et la seconde avant le 31 décembre 2022. La date limite ultérieure du 1er avril ne s’applique qu’aux RMD de votre première année. . Pour toutes les années suivantes, votre RMD doit être prise avant le 31 décembre.