Les tranches d’imposition incluent-elles la sécurité sociale ?

30 décembre 2023 ThePressFree Aucun commentaire

Oui, une partie de vos prestations de sécurité sociale (SS) peut être soumise à l'impôt fédéral selon les tranches d'imposition. Votre tranche d'imposition est déterminée par votre revenu net imposable, comme indiqué sur le formulaire 1040. Cette valeur correspond à votre revenu brut moins toutes les déductions autorisées. Pour les revenus de sécurité sociale cumulés avec vos autres revenus, vous pouvez être soumis à l’impôt sur le revenu jusqu’à 85 % de vos prestations SS.

Points clés à retenir

Jusqu'à 85 % des prestations de sécurité sociale peuvent être imposées en fonction du revenu annuel total. Onze États imposent également individuellement les revenus de la sécurité sociale.
Chaque année, les seuils des tranches d'impôt fédéral sur le revenu, ainsi que les plafonds de revenus de la sécurité sociale, sont publiés par l'IRS.
Consultez la publication IRS 915 pour connaître le processus de calcul de votre impôt sur le revenu dû sur les prestations.

Quelle part des prestations de sécurité sociale de votre ménage est soumise à l’impôt fédéral sur le revenu ?

Si vous êtes un particulier, un revenu gagné entre 25 000 $ et 34 000 $ vous obligera à payer de l'impôt sur le revenu jusqu'à 50 % de vos prestations. Si vous gagnez plus de 34 000 $, vous pourriez devoir payer de l’impôt sur le revenu jusqu’à 85 % de vos prestations. Si vous produisez une déclaration conjointe, ces seuils se situent respectivement entre 32 000 $ et 44 000 $, et plus de 44 000 $. Les couples mariés qui vivent ensemble mais déposent leur déclaration séparément paieront probablement des impôts sur leurs prestations.

Consultez la publication IRS 915 pour connaître le processus de calcul de ce montant. Après avoir calculé ce montant, vous devez l'inclure sur le formulaire 1040 comme revenu ordinaire.

Une personne âgée dont la seule source de revenus est la sécurité sociale n'a pas à payer d'impôt fédéral sur ses prestations. Si le contribuable reçoit d'autres sources de revenus, y compris des revenus d'intérêts exonérés d'impôt, il doit ajouter la moitié des prestations annuelles de sécurité sociale à ses autres revenus, puis comparer le résultat à un seuil fixé par l'IRS. Si le total est supérieur au seuil de l’IRS, certaines prestations de sécurité sociale sont imposables.

Qu’est-ce que le revenu ordinaire ?

Le revenu ordinaire représente la majeure partie du revenu imposable de votre ménage provenant de sources telles que les salaires, les revenus d'un travail indépendant, les pensions, les prestations de sécurité sociale, les loyers, les redevances et les intérêts.

Les revenus de votre 401(k) ne comptent pas comme revenus en ce qui concerne les impôts sur les prestations de sécurité sociale.

Les autres formes de revenus des ménages, telles que les gains en capital, les dividendes qualifiés et les gains en capital provenant d'objets de collection, ne sont pas considérées comme des revenus ordinaires ; au lieu de cela, ils sont imposés à des taux différents.

Comment le revenu ordinaire est-il imposé ?

Toutes les sources de revenus ordinaires sont additionnées, puis toutes les déductions autorisées sont soustraites de ce total. Ce qui reste est soumis à l'impôt en utilisant les tranches d'imposition et les tables d'imposition de l'IRS.

Pour 2023, les chiffres sont :

10 % pour les revenus de 11 000 $ ou moins (22 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
12 % pour les revenus supérieurs à 11 000 $ (22 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
22 % pour les revenus supérieurs à 44 725 $ (89 450 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
24 % pour les revenus supérieurs à 95 375 $ (190 750 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
32 % pour les revenus supérieurs à 182 100 $ (364 200 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
35 % pour les revenus supérieurs à 231 250 $ (462 500 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
37 % pour les revenus supérieurs à 578 125 $ (693 750 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)

Pour 2024, les chiffres sont :

10 % pour les revenus de 11 600 $ ou moins (23 200 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
12 % pour les revenus supérieurs à 11 600 $ (23 200 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
22 % pour les revenus supérieurs à 47 150 $ (94 300 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
24 % pour les revenus supérieurs à 100 525 $ (201 050 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
32 % pour les revenus supérieurs à 191 950 $ (383 900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
35 % pour les revenus supérieurs à 243 725 $ (487 450 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
37 % pour les revenus supérieurs à 609 350 $ (731 200 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)

États qui imposent les prestations de sécurité sociale

La plupart des États ne taxent pas les prestations de sécurité sociale, mais 11 le font dans certaines circonstances. Il s’agit du Colorado, du Connecticut, du Kansas, du Minnesota, du Missouri, du Montana, du Nebraska, du Nouveau-Mexique, du Rhode Island, de l’Utah et du Vermont. Notez que la Virginie occidentale a récemment supprimé progressivement la taxe d'État sur la sécurité sociale en 2022. Certaines informations sur certains États sont ci-dessous :

Colorado exclut certains paiements de pensions et de rentes de l’impôt sur le revenu, y compris les prestations de sécurité sociale. Les résidents âgés d'au moins 55 ans peuvent exclure jusqu'à 20 000 $, tandis que ceux qui ont atteint l'âge de 65 ans peuvent exclure 24 000 $.
Connecticut exonère les prestations de sécurité sociale si vous êtes un déclarant unique avec un revenu inférieur à 75 000 $. Si vous êtes mariés et déclarez conjointement, l'exonération est de 100 000 $ avant l'imposition des prestations.
Kansas exonère totalement les prestations, quel que soit le statut de déclaration, si votre revenu brut ajusté fédéral est inférieur à 75 000 $.
Minnesota les résidents peuvent soustraire de leur revenu le plus élevé de deux montants calculés différents. Les personnes dont l'AGI est inférieur à 100 000 $ pour les déclarations mariées ou à 78 000 $ pour les déclarations célibataires sont exonérées.
Missouri les prestations sont exonérées pour les bénéficiaires de 62 ans et plus si leur revenu est inférieur à 85 000 $, ou à 100 000 $ s'ils sont mariés et déclarent conjointement.
Montana impôts sur les prestations de sécurité sociale, bien que le projet de loi HB0526 propose d'abroger l'impôt de l'État.
Nebraska Le pays supprime progressivement la loi et le projet de loi 873 supprimera progressivement les impôts sur les prestations de sécurité sociale d'ici 2025.

Nouveau Mexique a récemment modifié ses lois. La plupart des personnes âgées seront exonérées d’impôt sur leurs prestations. Cela s'applique à ceux dont le revenu brut ajusté est inférieur à 100 000 $ pour un particulier, à 150 000 $ pour un couple déclarant conjointement et à 75 000 $ pour les couples mariés déclarant séparément.
Rhode Island propose une modification fiscale basée sur votre AGI fédéral. Les limites les plus récemment publiées étaient de 95 800 $ pour les célibataires et de 119 750 $ pour les couples, fixées en 2022.
Vermont offre une exemption aux personnes dont l'AGI est inférieur à 60 000 $.
Utah offre un crédit d'impôt non remboursable allant jusqu'à 450 $ sur le revenu de retraite. Le crédit disparaît progressivement à 25 000 $ pour les déclarants célibataires et à 32 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement.

Quelle part de mes revenus de sécurité sociale est imposable ?

Si vous déposez une demande en tant que particulier et que votre revenu combiné est compris entre 25 000 $ et 34 000 $, vous devrez peut-être payer de l'impôt sur le revenu jusqu'à 50 % de vos prestations de sécurité sociale. Si vous gagnez plus de 34 000 $, vous pourriez devoir payer de l'impôt sur le revenu jusqu'à 85 % de vos prestations.

A quel âge la Sécurité sociale n'est-elle plus imposable ?

Il n’y a pas d’âge à partir duquel la Sécurité sociale n’est plus imposable. La Sécurité sociale sera toujours imposable en fonction des revenus que vous gagnerez à la retraite.

Tout le monde paie-t-il le même taux de cotisation de sécurité sociale ?

Oui, tout le monde paie le même taux de cotisation de sécurité sociale. La cotisation de sécurité sociale est de 12,4%, dont la moitié est payée par le salarié (6,2%) et l'autre moitié par l'employeur (6,2%). Si vous êtes indépendant, vous devez payer la totalité des 12,4 %. Tous les contribuables ne paient l'impôt SS que jusqu'à un revenu de 160 200 $ en 2023 et de 168 600 $ en 2024. Les revenus ultérieurs ne sont pas imposés au titre de la sécurité sociale.

L'essentiel

Vous pouvez être assujetti à l'impôt sur vos revenus de Sécurité Sociale en fonction de votre tranche d'imposition, qui est basée sur les revenus que vous gagnez. Vos revenus de sécurité sociale seront combinés avec vos autres revenus imposables pour déterminer si vos prestations de sécurité sociale seront imposables. Vous pouvez être soumis à l'impôt sur le revenu jusqu'à 85 % de vos prestations de sécurité sociale.