Les 6 meilleures stratégies pour protéger vos revenus des impôts
Le revenu est imposé aux niveaux fédéral, étatique et local, et les revenus gagnés sont soumis à des prélèvements supplémentaires pour financer la sécurité sociale et l’assurance-maladie, pour n’en nommer que quelques-uns. Les impôts sont difficiles à éviter, mais il existe de nombreuses stratégies pour les éviter. Voici six façons de protéger vos revenus des impôts.
Points clés à retenir
- Cotiser à des comptes de retraite et d’avantages sociaux admissibles avec des dollars avant impôts peut exonérer certains revenus de l’impôt et reporter l’impôt sur le revenu sur d’autres revenus.
- Les taux d’imposition des plus-values à long terme sont faibles ; les déductions pour pertes en capital peuvent réduire davantage les impôts.
- Les revenus d’intérêts des obligations municipales admissibles ne sont pas assujettis à l’impôt fédéral.
1. Investissez dans des obligations municipales
Acheter une obligation municipale signifie essentiellement prêter de l’argent à un État ou à une entité gouvernementale locale pour un nombre défini de paiements d’intérêts sur une période prédéterminée. Une fois que l’obligation atteint sa date d’échéance, le montant total de l’investissement initial est remboursé à l’acheteur.
Les intérêts sur les obligations municipales sont exonérés d’impôts fédéraux et peuvent également être exonérés d’impôts au niveau de l’État et au niveau local, selon l’endroit où vous habitez. Les paiements d’intérêts non imposables rendent les obligations municipales attrayantes pour les investisseurs.
Les obligations municipales ont historiquement des taux de défaut plus bas que leurs homologues des obligations d’entreprise. Une étude des obligations municipales de 1970 à 2019 a révélé que le taux de défaut était de 0,1 % pour les obligations municipales de qualité supérieure contre 2,25 % pour les émetteurs d’entreprises mondiales.
Cependant, les municipalités paient généralement des taux d’intérêt plus bas. En raison des avantages fiscaux, le rendement fiscal équivalent des obligations municipales les rend attrayantes pour certains investisseurs. Plus votre tranche d’imposition est élevée, plus votre rendement en équivalent fiscal est élevé.
2. Viser des gains en capital à long terme
L’investissement peut être un outil important dans la croissance de la richesse. Un avantage supplémentaire d’investir dans des actions, des fonds communs de placement, des obligations et des biens immobiliers est le traitement fiscal favorable pour les gains en capital à long terme.
Un investisseur détenant une immobilisation depuis plus d’un an bénéficie d’un taux d’imposition préférentiel de 0 %, 15 % ou 20 % sur la plus-value, selon le niveau de revenu de l’investisseur. Si l’actif est détenu moins d’un an avant la vente, la plus-value est imposée au taux de revenu ordinaire. Comprendre les taux de gains en capital à long terme et à court terme est important pour la croissance de la richesse.
Pour 2020, un couple marié déclarant conjointement paierait 0 % sur ses gains en capital à long terme si son revenu imposable tombait en dessous de 80 000 $ et, dans le cas d’une personne seule, en dessous de 40 000 $.
Pour 2021, la tranche de taux zéro pour les gains en capital à long terme s’applique aux revenus imposables jusqu’à 80 800 $ pour les couples mariés et 40 400 $ pour les célibataires. Un planificateur fiscal et un conseiller en placement peuvent vous aider à déterminer quand et comment vendre des titres appréciés ou dépréciés afin de minimiser les gains et de maximiser les pertes.
La récolte de pertes fiscales peut également compenser un impôt sur les gains en capital en vendant des titres à perte. Si les pertes en capital dépassent les gains en capital, le moindre de 3 000 $ des pertes excédentaires ou de la perte en capital nette peut être déduit des autres revenus. Les pertes en capital supérieures à 3 000 $ peuvent être reportées aux années d’imposition ultérieures.
3. Démarrer une entreprise
En plus de créer des revenus supplémentaires, une activité annexe offre de nombreux avantages fiscaux.
Lorsqu’elles sont utilisées dans le cadre des activités quotidiennes, de nombreuses dépenses peuvent être déduites du revenu, réduisant ainsi l’obligation fiscale totale. Les déductions fiscales particulièrement importantes pour les travailleurs indépendants sont les primes d’assurance-maladie qui sont disponibles si des conditions particulières sont remplies.
De plus, en suivant strictement les directives de l’Internal Revenue Service (IRS), un propriétaire d’entreprise peut déduire une partie de ses dépenses domestiques avec la déduction pour bureau à domicile. La part des services publics et d’Internet utilisée dans l’entreprise peut également être déduite du revenu. Afin de réclamer ces déductions, le contribuable doit mener une entreprise pour réaliser un profit. L’IRS évalue un certain nombre de facteurs, décrits dans la publication 535. Les contribuables qui réalisent un profit au cours de trois des cinq dernières années sont présumés être engagés dans une entreprise à but lucratif.
La loi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) a été promulguée en 2019. La loi SECURE offre des incitations fiscales aux employeurs qui adhèrent à des régimes multi-employeurs et offre des options de retraite à leurs employés.
4. Maximiser les comptes de retraite et les avantages sociaux des employés
En 2020 et 2021, le revenu imposable peut être réduit pour des cotisations allant jusqu’à 19 500 $ à un régime 401(k) ou 403(b). Les personnes de 50 ans ou plus peuvent ajouter 6 500 $ à la cotisation de base du régime de retraite en milieu de travail. Par exemple, un employé gagnant 100 000 $ en 2020 ou 2021 qui cotise 19 500 $ à un 401(k) réduit son revenu imposable à seulement 80 500 $.
Ceux qui n’ont pas de régime de retraite au travail peuvent bénéficier d’un allégement fiscal en cotisant jusqu’à 6 000 $ (7 000 $ pour les 50 ans et plus) à un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) en 2020 et 2021. Contribuables qui ont un régime de retraite en milieu de travail (ou dont les conjoints le font) peuvent être en mesure de déduire une partie ou la totalité de leur contribution IRA traditionnelle du revenu imposable, en fonction de leurs revenus.
La déduction est supprimée progressivement pour les revenus bruts ajustés à différents niveaux, plus élevés en 2021 qu’en 2020, selon qu’elle soit réclamée par un contribuable unique, une déclaration conjointe, une personne mariée déclarant séparément ainsi que la prise en compte de toute participation d’un contribuable à un autre plan. L’IRS a des règles détaillées sur la question de savoir si – et combien – vous pouvez déduire.
Avant la loi SECURE, les titulaires de compte 401 (k) ou IRA devaient retirer les distributions minimales requises (RMD) l’année où ils atteignaient l’âge de 70 ans et demi. La loi SECURE augmente cet âge à 72 ans, ce qui peut avoir des implications fiscales, selon la tranche d’imposition à laquelle appartient le titulaire du compte dans l’année où il effectue le retrait. Le projet de loi élimine également l’âge maximum pour les cotisations traditionnelles à l’IRA, qui était auparavant plafonné à 70 ans et demi.
Avantages sociaux
En plus des cotisations au régime de retraite, de nombreux employeurs offrent une variété de régimes marginaux qui permettent aux employés d’exclure de leur revenu les cotisations versées ou les prestations reçues dans le cadre de ces régimes. Les avantages au titre de ces programmes sont généralement reflétés comme des montants non imposés sur les relevés W-2 des employés.
Ces avantages comprennent des comptes de dépenses flexibles, des programmes d’aide à l’éducation, des remboursements de frais d’adoption, des remboursements de frais de transport, une assurance-vie collective jusqu’à 50 000 $ et, en général, pour les cadres supérieurs et les cadres supérieurs, des accords de rémunération différée.
5. Utilisez un compte d’épargne santé (HSA)
Les employés bénéficiant d’un régime d’assurance maladie à franchise élevée peuvent utiliser un compte d’épargne santé (HSA) pour réduire leurs impôts. Comme avec un 401 (k), les cotisations HSA (qui peuvent être compensées par l’employeur) par retenue sur le salaire sont exclues du revenu imposable de l’employé ; les contributions directes d’un individu à un HSA sont déductibles à 100 % de son revenu.
Pour 2021, le niveau maximal de cotisation déductible est de 3 600 $ pour un particulier et de 7 200 $ pour une famille. En 2022, ces maximums passeront à 3 650 $ pour les particuliers et à 7 300 $ pour les familles. Ces fonds peuvent ensuite croître sans avoir à payer d’impôt sur les bénéfices. Un avantage fiscal supplémentaire d’un HSA est que lorsqu’il est utilisé pour payer des frais médicaux admissibles, les retraits ne sont pas non plus imposés.
6. Demander des crédits d’impôt
Il existe de nombreux crédits d’impôt IRS qui réduisent les impôts, tels que le crédit d’impôt sur le revenu gagné. Pour 2021, un contribuable à faible revenu pourrait demander des crédits allant jusqu’à 6 728 $ avec trois enfants admissibles ou plus, 5 980 $ avec deux, 3 618 $ avec un et 543 $, s’il n’y en a pas.
Le plan de sauvetage américain, signé par le président Biden le 11 mars 2021, comprend de généreux allégements fiscaux pour les personnes à revenu faible et modeste. Pour 2021 seulement, le montant du crédit d’impôt sur le revenu du travail augmentera pour les ménages sans enfant. Le montant maximal du crédit pour les personnes sans enfants passe de 543 $ à 1 502 $. La tranche d’âge a également été élargie. Les personnes sans enfant pourront réclamer le crédit à partir de 19 ans, au lieu de 25 ans, à l’exception de certains étudiants à temps plein (les étudiants entre 19 et 24 ans ayant au moins la moitié d’une charge de cours à temps plein ne sont pas éligibles). La limite d’âge supérieure, 65 ans, sera supprimée. Pour les déclarants uniques, le pourcentage d’élimination est porté à 15,3 % et les montants d’élimination sont portés à 11 610 $.
L’American Opportunity Tax Credit offre un maximum de 2 500 $ par an aux étudiants éligibles pour les quatre premières années d’études supérieures et le Lifetime Learning Credit permet un crédit maximum de 20 % pour un maximum de 10 000 $ de dépenses admissibles, ou 2 000 $ par retour.
Il existe également le crédit d’épargne pour les personnes à revenu modeste et faible qui cherchent à épargner pour leur retraite; les particuliers peuvent recevoir un crédit allant jusqu’à la moitié de leurs cotisations à un régime, un IRA ou un compte ABLE.
Le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge peut, selon le revenu, aider à compenser les dépenses admissibles pour la garde d’enfants et de personnes à charge handicapées.
Le plan de sauvetage américain du président Biden a également apporté des modifications au crédit d’impôt pour enfants pour 2021. En 2021, il passera à 3 000 $ par enfant (3 600 $ pour les 5 ans et moins). La limite d’âge pour les enfants éligibles passe également à 17 ans (au lieu de 16). De plus, le crédit est entièrement remboursable. L’IRS peut également émettre jusqu’à la moitié du crédit d’un ménage éligible à titre de versement anticipé entre juillet et décembre 2021, en utilisant les déclarations de revenus 2020 ou 2019 pour déterminer l’éligibilité.
La ligne de fond
Bien qu’il soit important de payer tout ce qui est légalement dû aux autorités fiscales, personne n’a à payer de supplément. Quelques heures sur le site Web de l’IRS (IRS.gov) et à parcourir des sites d’informations financières réputés peuvent rapporter des centaines, voire des milliers de dollars d’économies d’impôt.