Le Roth 401(k) vous convient-il ?

Si votre entreprise propose un plan d’épargne-retraite 401 (k), comme la plupart le font, l’une des grandes questions auxquelles vous devrez peut-être répondre est la suivante : quelle version voulez-vous : traditionnelle ou Roth ?

La question est de savoir si vous contribuerez à votre retraite en argent avant impôt ou en argent après impôt. La réponse courte est qu’économiser de l’argent avant impôt dans un plan traditionnel est plus facile maintenant, pendant vos années de travail, mais économiser de l’argent après impôt dans un Roth peut vous rapporter une plus grande richesse pour vos années de retraite. Vous trouverez ci-dessous les facteurs qui devraient entrer dans votre décision.

Moins d’impôts maintenant ou revenu libre d’impôt plus tard ?

Le compte traditionnel

Lorsque vous optez pour un plan 401(k) traditionnel, votre employeur déduit le montant que vous choisissez de cotiser avant même qu’il n’apparaisse sur votre chèque de paie. Sur le papier (et le papier est le formulaire d’impôt sur le revenu de l’IRS), cela signifie que votre revenu brut a été réduit du montant que vous versez. Et cela signifie que les impôts que vous devez de semaine en semaine diminuent également un peu, adoucissant le coup de votre salaire étant réduit par vos cotisations 401(k).

Après avoir pris votre retraite et commencé à retirer de l’argent de votre 401(k) traditionnel, vous paierez l’impôt sur le revenu ordinaire sur le montant que vous retirez. Les impôts sont dus à la fois sur les cotisations initiales et sur vos revenus de placement.

Le compte Roth

Si vous choisissez un plan Roth 401(k), votre employeur déduit le montant que vous choisissez de votre revenu net après impôt. Cela signifie aucune déduction et aucune réduction de votre revenu imposable. Par exemple, si vous choisissez de cotiser 3 % de votre salaire, ces 3 % disparaissent de votre salaire net après avoir déjà été déduits de l’impôt sur le revenu.

Maintenant pour la bonne partie. Une fois à la retraite, vous n’aurez aucun impôt à payer sur l’argent que vous retirerez du compte. Étant donné que les cotisations ont été imposées il y a des années, elles et tous les revenus de placement qu’elles ont générés au fil des ans sont exonérés d’impôt.

En général, vous pouvez retirer vos gains sans payer d’impôts ni de pénalités si :

• Vous avez au moins 59 ans et demi.
• Cela fait au moins cinq ans que vous avez contribué pour la première fois à un Roth IRA (la « règle des 5 ans »).

La règle des 5 ans s’applique quel que soit votre âge au moment de l’ouverture du compte. Si vous avez 58 ans au moment de votre première cotisation, par exemple, vous devez encore attendre 63 ans pour éviter l’impôt.

Le compte à rebours commence le 1er janvier de l’année où vous avez fait votre première contribution à n’importe quel Roth. Étant donné que vous avez jusqu’à la date limite de production des déclarations de revenus de l’année d’imposition suivante pour cotiser, vos cinq années pourraient ne pas être de cinq années civiles complètes.

Par exemple, si vous cotisez à votre Roth IRA début avril 2020, mais que vous l’avez désigné pour l’année d’imposition 2019, vous n’aurez qu’à attendre le 1er janvier 2024 pour retirer vos revenus Roth IRA en franchise d’impôt, en supposant que vous êtes âgé d’au moins 59 ans et demi.

Roth 401(k) et planification successorale

Disons que vous n’avez pas l’intention de prendre votre retraite à un âge précoce ou à n’importe quel âge. Tu
souhaitez conserver l’argent dans votre 401 (k) pour un avenir lointain lorsque vous en aurez vraiment besoin. Ou, vous aurez beaucoup d’autres sources de revenus à la retraite, et vous voulez que les fonds 401 (k) soient réservés à votre famille survivante et à vos proches.

Roth 401 (k) s offrent un avantage distinct dans la planification successorale. Les héritiers bénéficieront du traitement non imposable de l’argent dans un Roth 401 (k) tout comme le propriétaire d’origine l’aurait fait.

Si vous prenez votre retraite et que vous devez commencer à recevoir des distributions du Roth 401(k), vous pouvez le transférer directement dans un Roth IRA (soit un nouveau, soit un existant) et faire de vos héritiers les bénéficiaires. Cela préservera le statut non imposable des fonds pour eux. Bien qu’ils devront commencer les distributions de l’IRA lorsqu’ils en hériteront, l’argent ne sera pas imposé.

Pourquoi ne pas envisager un split ?

Cela ne doit pas nécessairement être une décision. Vous pouvez partager vos économies entre un 401(k) traditionnel et un Roth 401(k). Vous pouvez transférer votre 401 (k) traditionnel dans un Roth lorsque vous pouvez vous le permettre (bien que vous deviez payer les impôts sur vos contributions à l’avance).

Si vous partagez votre argent entre les deux types de comptes, les professionnels de la finance vous diront que vous couvrez vos investissements. Autrement dit, vous ne pouvez pas dire de façon réaliste si votre taux d’imposition sera plus élevé ou plus bas lorsque vous prendrez votre retraite. De cette façon, vous avez la garantie d’un revenu non imposable et d’un revenu imposable.

Une explication plus banale pourrait être que vous pouvez vous permettre une petite perte de revenu après impôt, mais pas beaucoup. D’où la scission entre Roth et les plans 401 (k) traditionnels.

L’essentiel

Alors, quel plan vous convient le mieux? Les facteurs à considérer incluent les suivants :

• Votre budget peut-il supporter la pression d’un chèque de paie plus petit? Si vous le pouvez, le Roth 401(k) peut être le meilleur choix. Sinon, optez pour le type traditionnel.
• Vous attendez-vous à être dans une tranche d’imposition inférieure après votre retraite? Beaucoup de gens le sont. Si tel est le cas, les impôts que vous devrez payer sur vos retraits ne sont pas un problème aussi important, et le 401 (k) traditionnel peut être meilleur pour vous. Si le contraire est vrai, la version Roth présente des avantages.