Il existe de nouvelles règles fédérales concernant les roulements 401 (k) vers les IRA. Voici ce qu’il faut savoir
Si vous avez amassé une grande ou même une petite fortune dans votre régime de retraite 401(k) au travail, une décision importante vous attend finalement : que devez-vous faire avec l’argent lorsque vous prenez votre retraite ou quittez l’entreprise ?
Un dilemme est de savoir s’il faut conserver l’argent dans le régime de retraite de l’entreprise (si cette option est disponible) ou le transférer dans un compte de retraite individuel pour maintenir votre statut d’exonération fiscale pendant un certain temps plus longtemps.
C’est évidemment un problème clé pour ceux qui partent à la retraite, mais cela affecte aussi beaucoup de jeunes qui partent volontairement pour diverses raisons. Eux aussi sont confrontés à des décisions de reconduction 401 (k).
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Reflétant l’ampleur de cette décision, le département américain du Travail, qui supervise de nombreux types de régimes de retraite, a publié de nouvelles règles qui affectent les conseillers financiers et leurs clients. Les réglementations sont complexes et dépassent largement le cadre de cette rubrique. Mais ils se concentrent sur les conflits d’intérêts potentiels et sur les obligations que votre conseiller vous doit pour vous aider à faire un choix judicieux.
« La décision de transférer des actifs d’un régime à un IRA est souvent la décision financière la plus importante prise par un participant au régime, impliquant une épargne-retraite à vie », a déclaré le département dans une longue explication des nouvelles directives. L’intention des règles est de « promouvoir des conseils en placement qui sont dans le meilleur intérêt des investisseurs pour la retraite ».
Même si vous ne travaillez pas avec un conseiller financier, les problèmes soulevés peuvent vous aider à rechercher un meilleur résultat de roulement.
Report d’impôt et plus d’options
Les rollovers sont des mouvements d’argent d’un plan à l’abri de l’impôt vers un autre, en particulier les transferts de comptes de type 401 (k) vers des IRA. Il n’est pas nécessaire de transférer ou de transférer de l’argent d’un plan de travail dans un IRA détenu par une maison de courtage ou une autre société de garde lorsque vous quittez un emploi, mais c’est souvent la meilleure option car vous pouvez continuer à reporter les impôts.
De plus, avec un IRA de courtage, vous disposez souvent d’un plus grand choix d’investissements par rapport à ce qui est proposé dans votre plan de travail. D’autres raisons courantes de faire le changement incluent le fait de ne pas vouloir laisser des actifs chez un ancien employeur et de vouloir consolider les actifs.
À la mi-2020, les ménages américains détenaient 10,8 billions de dollars en IRA, soit 34 % de tous les actifs de retraite, selon un récent rapport de l’Investment Company Institute, un groupe de commerce de fonds communs de placement. Cependant, seulement environ 12% des ménages contribuent de l’argent frais aux IRA traditionnels ou Roth, a ajouté le rapport, ce qui signifie que les roulements et les gains d’investissement représentent la plupart des augmentations de ces comptes.
« Les roulements des régimes de retraite parrainés par l’employeur ont alimenté la croissance des IRA », a déclaré l’institut.
L’histoire continue ci-dessous.
Cibler les conflits d’intérêts des conseillers
La nouvelle réglementation du ministère du Travail, qui est entrée en vigueur en février et sera probablement appliquée à partir de décembre, cherche à interdire aux conseillers de recevoir des paiements de sociétés d’investissement tierces qui créent des conflits d’intérêts lors de la dispense de directives de roulement.
En d’autres termes, tous les conseillers ne sont pas des fiduciaires qui privilégient l’intérêt de leurs clients.
« C’est ce que cette règle essaie de clarifier », a déclaré Alan Norris, un planificateur financier certifié en Arizona et fiduciaire pour les plans 401 (k). À partir de décembre, les conseillers chargés des reconductions de l’IRA devront affirmer par écrit qu’ils sont bien des fiduciaires, a-t-il ajouté.
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Lorsque les conseillers agissent en tant que fiduciaires, ils doivent, entre autres, divulguer les conflits d’intérêts, offrir des conseils prudents, facturer des frais raisonnables, expliquer pourquoi le transfert d’argent dans un IRA est dans votre meilleur intérêt et agir avec une loyauté sans partage (ce qui signifie qu’un conseiller ne peut pas ses intérêts avant les vôtres). Pour des conseils « prudents », les conseillers sont censés fournir des conseils et exercer leur jugement comme le feraient d’autres professionnels compétents et impartiaux.
Lorsque les nouvelles règles seront appliquées, certains conseillers pourraient cesser de gérer les renouvellements de l’IRA car ils ne seront pas en mesure de répondre aux normes plus élevées d’un fiduciaire, a déclaré Norris.
Les frais peuvent être une autre source de conflit
Les frais et dépenses sont une source potentielle clé de conflit.
« Les institutions financières doivent veiller à ne pas utiliser les quotas, les primes, les prix ou les normes de performance comme des incitations qui … sont susceptibles d’encourager les professionnels de l’investissement à faire des recommandations qui ne sont pas dans le meilleur intérêt des investisseurs de retraite », a déclaré le département. Les sociétés d’investissement, y compris les maisons de courtage, les banques et les assureurs « devraient viser à éliminer ces conflits dans la mesure du possible, et non à les créer ».
À titre d’exemple fourni par le ministère, supposons que vous souhaitiez transférer 100 000 $ de votre 401 (k) dans un IRA, et supposons qu’une société d’investissement affiliée à votre conseiller lui verse 1% par an pour vous orienter dans ses investissements. Supposons en outre que cette différence de frais réduit votre rendement moyen à 5 % par an, par rapport à ce qu’il aurait été de 6 % autrement. Sur 10 ans, à 5 %, votre solde initial de 100 000 $ passerait à 163 000 $, par rapport aux 179 000 $ qu’il aurait atteint si vous aviez gagné la totalité des 6 %.
« En d’autres termes, ce point de pourcentage supplémentaire des frais vous coûterait 16 000 $, et à mesure que le temps passe, cette différence de 1% dans les frais s’amplifie », a déclaré le département. « Au cours des 10 prochaines années, votre IRA perdrait 39 000 $ supplémentaires. »
Les nouvelles directives autorisent toujours les frais 12b-1, les commissions et autres moyens de rémunération coûteux, mais les conseillers agissant en tant que fiduciaires devront démontrer en quoi leurs recommandations de roulement sont toujours dans le meilleur intérêt du client, a déclaré Norris.
Comment éviter les taxes sur les rollovers
Que vous travailliez ou non avec un conseiller sur un roulement, il est important d’avoir une compréhension de base de la façon de transférer de l’argent d’un plan de style 401(k) vers un IRA.
Une option implique un transfert direct des actifs de votre régime d’employeur à votre nouveau dépositaire IRA, où vous ne prenez possession d’aucun fonds dans le processus. Au lieu de cela, les fonds sont transférés directement de votre plan 401 (k) à votre nouvelle maison de courtage. C’est un moyen simple et propre de faire le travail, et vous ne déclencherez pas d’impôts dans le processus.
Alternativement, vous pouvez d’abord vous faire payer l’argent, puis le réinvestir dans un IRA plus tard. Parce que vous prenez possession de l’argent, vous pouvez l’utiliser comme un prêt à court terme, à condition de le rembourser dans les délais en réinvestissant dans un IRA.
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Cependant, vous devez effectuer ce type de roulement dans un délai de 60 jours. Si vous ne le faites pas, tout argent non réinvesti est traité comme une distribution permanente, déclenchant un impôt ordinaire et une pénalité de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.
Sachez également que les employeurs doivent retenir 20 % du montant potentiellement imposable que vous avez reçu. Pour éviter les impôts et une éventuelle pénalité, vous devrez trouver ces 20 % ailleurs dans la fenêtre de 60 jours.
Les rollovers ne sont pas particulièrement compliqués, mais il est important de les faire correctement. C’est pourquoi le ministère examine de plus près la façon dont les conseillers financiers les traitent.
Contactez le journaliste à russ.wiles@arizonarepublic.com.
Cet article a été initialement publié sur Arizona Republic : de nouvelles règles fédérales affectent les conseillers financiers qui déplacent les 401(k) vers les IRA