Erreurs courantes de roulement de l’IRA

Avez-vous pensé à faire passer votre IRA traditionnel d’une institution financière à une autre ? Peut-être recherchez-vous des rendements plus élevés, plus de sélections de placements ou un meilleur service. Si vous roulez sur votre IRA traditionnel, vous devez éviter certaines erreurs courantes. Dans cet article, nous vous donnerons un aperçu des règles de roulement de l’IRA et discuterons de la façon d’éviter les erreurs courantes.

La règle des 60 jours

« Les règles de l’IRA peuvent être délicates et certaines ont même changé au fil des ans, vous devez donc être prudent, sinon vous pourriez payer de l’impôt sur le revenu et des pénalités », déclare Dan Stewart, CFA®, président de Revere Asset Management Inc., à Dallas, Texas.

Après avoir reçu les fonds de votre IRA, vous disposez de 60 jours pour effectuer le transfert vers un autre IRA. « C’est 60 jours, pas deux mois », déclare Marguerita M. Cheng, CFP®, PDG, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Si vous n’effectuez pas le roulement dans le délai imparti, ou si vous ne recevez pas de dérogation ou de prolongation de la période de 60 jours de l’Internal Revenue Service (IRS) – le montant sera traité comme un revenu ordinaire par l’IRS.

Cela signifie que vous devez inclure le montant en tant que revenu dans votre déclaration de revenus, et tout montant imposable sera imposé à votre taux d’imposition sur le revenu ordinaire actuel. De plus, si vous n’aviez pas 59 ans et demi au moment de la distribution, vous ferez face à une pénalité de 10 % sur le retrait.

Règle d’attente d’un an

Vous ne pouvez pas effectuer un deuxième roulement en franchise d’impôt d’un IRA pendant un an après avoir distribué les actifs de votre IRA et avoir roulé n’importe quelle partie de ce montant. L’inconvénient est que certaines banques peuvent facturer l’émission d’un chèque à une autre banque ou à un autre dépositaire lorsque vous transférez votre IRA.

Cette limite sur les roulements IRA à IRA ne s’applique pas aux distributions de roulement éligibles d’un plan d’employeur. Par conséquent, vous pouvez reporter plus d’une distribution à partir du même plan qualifié, compte 403 (b) ou 457 (b) au cours d’une année. Cette limite d’un an ne s’applique pas non plus aux transferts des IRA traditionnels aux Roth IRA (c’est-à-dire les conversions Roth).

RMD non éligibles au roulement

Vous êtes autorisé à effectuer des transferts en franchise d’impôt à partir de vos IRA à tout âge, mais si vous avez 72 ans ou plus, vous ne pouvez pas reporter votre distribution annuelle minimale requise (RMD) car cela serait considéré comme une contribution excédentaire.

Si vous êtes tenu de prendre un RMD chaque année, assurez-vous de retirer le montant RMD de l’année en cours de votre IRA avant de mettre en œuvre le roulement.

Même règle de propriété

Votre roulement d’un IRA à un autre IRA doit consister en la même propriété. Cela signifie que vous ne pouvez pas recevoir de distributions en espèces de votre IRA, acheter d’autres actifs avec l’argent, puis transférer ces actifs dans un nouvel (ou le même) IRA. Si cela se produisait, l’IRS considérerait la distribution en espèces de l’IRA comme un revenu ordinaire.

Voici un exemple hypothétique de la façon dont quelqu’un pourrait violer la même règle de propriété. Une entrepreneuse de 57 ans a décidé de transférer son IRA d’une institution financière à une autre. Cependant, elle souhaite utiliser ses actifs IRA pour acheter des actions d’une certaine société. Elle prend une partie des fonds qu’elle a reçus de son IRA, achète les actions et place l’argent restant dans un nouvel IRA. Ensuite, elle dépose les actions des actions qu’elle a achetées dans le même IRA pour bénéficier d’un traitement à imposition différée.

L’IRS considérerait la partie de la distribution utilisée pour acheter les actions comme un revenu ordinaire ; par conséquent, l’entrepreneur devrait payer des impôts à son taux d’imposition sur le revenu ordinaire actuel sur toute partie imposable des actions qui ont été renouvelées. Et, parce qu’elle a moins de 59 ans et demi, l’IRS imposerait une pénalité de 10 % sur toute partie imposable du montant utilisé pour acheter les actions.

Quand ne pas utiliser un survol

Si vous transférez simplement votre IRA d’une institution financière à une autre et que vous n’avez pas besoin d’utiliser les fonds, vous devriez envisager d’utiliser la méthode de transfert au lieu d’un roulement. Un transfert ne doit pas être déclaré et peut être effectué un nombre illimité de fois au cours de n’importe quelle période.

« Un transfert supprime le processus de retrait du roulement, ce qui garantit que les actifs vont directement sur leur compte final et que les investisseurs suppriment le risque associé à la règle des 60 jours », déclare Mark Hebner, fondateur et président d’Index Fund Advisors, Inc., à Irvine, en Californie, et auteur de Le programme de récupération en 12 étapes pour les investisseurs actifs.

« À mon avis, un transfert direct est la solution la plus optimale pour transférer des fonds d’un IRA à un autre », déclare Carlos Dias Jr., fondateur et associé directeur de Dias Wealth LLC à Lake Mary, en Floride.

Points supplémentaires

Vous pouvez transférer des fonds de n’importe lequel de vos propres IRA traditionnels, mais vous pouvez également transférer des fonds vers votre IRA traditionnel à partir des régimes de retraite suivants :

Si des montants éligibles au roulement provenant de plans qualifiés, de plans 403(b) ou de plans gouvernementaux 457 vous sont versés au lieu d’être traités comme un roulement direct vers un plan de retraite éligible, le payeur doit retenir 20 % du montant qui vous est distribué. Bien sûr, vous recevrez un crédit pour les impôts qui ont été retenus. Cependant, si vous décidez de reporter la distribution totale, vous devrez compenser les 20 %, de votre poche.

Si vous souhaitez éviter la retenue à la source et les exigences de déclaration associées, un roulement direct, parfois appelé transfert de fiduciaire à fiduciaire, est une méthode qui devrait être utilisée pour effectuer votre roulement à partir de votre plan qualifié, plan 403 (b) , ou compte de plan gouvernemental 457. De plus, il n’y a pas de fenêtre de 60 jours à craindre. Assurez-vous de vérifier auprès de l’administrateur de votre régime et du dépositaire de l’IRA leurs documents et leurs exigences opérationnelles pour le traitement d’un roulement direct en votre nom.

Vous pourrez peut-être également déplacer des fonds dans l’autre sens. Autrement dit, vous pourrez peut-être prendre une distribution de votre IRA et la transférer dans un plan qualifié. Votre employeur n’est pas tenu d’accepter de tels roulements, alors vérifiez auprès de l’administrateur de votre régime avant de distribuer les actifs de votre IRA. Certains montants, tels que les montants non imposables et les RMD, ne peuvent pas être transférés d’un IRA à un plan qualifié.