Dois-je donner de l’argent à ma fille pour l’aider à payer ses factures d’énergie ?

Ma fille aînée, qui a récemment déménagé à Londres pour commencer sa carrière, m’a confié à quel point ses factures d’énergie et le coût de la vie en général nuisaient à ses finances. Incapable de couvrir les coûts en fonction de son salaire, elle a été obligée de puiser dans ses économies. Pour faire face à l’impact de la flambée de l’inflation et des factures, est-il conseillé de donner de l’argent à notre fille maintenant ou devrions-nous attendre qu’elle soit plus âgée ? Si nous choisissons de faire un don maintenant, combien d’argent puis-je donner en franchise d’impôt et quelles sont les répercussions fiscales sur les dons importants ?

Judith Millar, associée du cabinet d’avocats BDB Pitmans, dit qu’en règle générale, nous vous conseillons d’envisager de faire des dons en espèces (grands ou petits) le plus tôt possible étant donné la possibilité de réduire la taille de votre succession soumise à l’impôt sur les successions (IHT) au décès.

Vous devez bien sûr vous assurer que vous pouvez vous permettre d’aider votre fille de cette manière, en faisant une évaluation réaliste de votre propre situation financière avant de le faire. D’autres membres de la famille, par exemple les grands-parents, peuvent également être en mesure d’aider et les règles fiscales s’appliquent également à eux.

Pour commencer, vous pouvez donner à votre fille jusqu’à 3 000 £ par an (l’allocation annuelle IHT) sans aucune conséquence fiscale pour l’un de vous. S’il n’a pas été utilisé l’année dernière, le montant pourrait être doublé à 6 000 £, car l’abattement peut être reporté, mais pour une seule année d’imposition. Le père de votre fille peut être en mesure de faire un cadeau similaire.

Si vous envisagez un montant plus important, le don sera traité comme un transfert potentiellement exonéré (PET). La valeur totale est exonérée de l’IHT si vous survivez pendant sept ans, bien qu’il existe encore potentiellement un avantage fiscal après trois ans grâce à un allégement progressif.

Vous devriez essayer d’avoir une conversation ouverte avec votre fille sur le PET et pourquoi vous le faites à ce stade, en particulier si vous lui donnez plus que ce dont elle a besoin pour ses frais de subsistance. Une fois doué, l’argent lui appartiendra à sa guise.

Elle doit également comprendre que si vous ne survivez pas pendant sept ans et que votre bande à taux nul IHT (actuellement 325 000 £) n’est pas disponible, elle sera principalement responsable de l’IHT attribuable au cadeau, une règle qui peut venir comme un mauvaise surprise à un moment difficile.

En guise d’alternative, et si vous disposez d’un revenu suffisant, vous pourrez peut-être faire des dons en bénéficiant de l’exonération des « dépenses normales hors revenu » sous-utilisée. Cela serait réclamé à votre décès et, en cas de succès, aucun IHT ne serait payable sur les dons, quelle que soit leur réalisation.

Les critères clés sont que les dons sont faits dans le cadre de vos dépenses normales, sur le revenu après impôt, et qu’il vous reste un revenu suffisant pour maintenir votre niveau de vie normal. Il n’y a pas de limite légale au montant de l’exonération qui peut être réclamée, mais le HMRC applique strictement les règles et des conseils doivent être pris.

Mon ex-partenaire peut-il prétendre à mon héritage ?

Je me sépare de mon compagnon depuis 10 ans. Nous ne sommes pas mariés et avons ensemble un enfant de 12 ans. J’ai récemment reçu un héritage et je crains que mon ex ne puisse réclamer cet argent. Il a dit dans le passé que j’étais sa conjointe de fait, et je n’étais pas en désaccord avec lui même si je ne sais pas ce que cela veut dire. Quelle est la situation juridique et quelles mesures puis-je prendre pour me protéger et protéger mon héritage ?

Peter Burgess, associé chez Burgess Mee Family Law, dit qu’il n’y a pas de «conjointe de fait», donc votre partenaire a tort. À l’heure actuelle, il n’y a pas de réclamations automatiques pouvant découler d’une relation de cohabitation, bien que le Comité des femmes et des égalités du gouvernement ait très récemment recommandé d’introduire une série limitée de droits qui donneraient des droits automatiques à ceux qui quittent les relations de cohabitation, avec un « opt out » pour ceux qui ne veulent pas avoir ces droits.

Les seules réclamations dont dispose votre partenaire concernent les droits de propriété, les réclamations au nom d’un enfant ou les réclamations découlant d’un engagement en vertu d’une ancienne loi datant de 1970 relative aux donations entre fiancés.

Si vous possédez des biens ensemble, le tribunal vérifiera d’abord s’il existe un accord exprès écrit entre vous, comme une déclaration de fiducie, par exemple. Tout document qui expose vos intérêts respectifs constituera une preuve solide de la manière dont un tribunal le traiterait.

Cependant, même s’il n’y a pas d’accord exprès entre vous, le tribunal peut impliquer un accord ou un arrangement en examinant comment vous avez discuté des questions entre vous et comment vous avez agi tous les deux.

Si vous avez acheté une propriété avec votre héritage et que vous et votre partenaire y viviez ensemble, vous devez vous assurer que vous avez conclu un accord écrit par lequel il renonce à tout intérêt dans la propriété afin qu’il n’essaie pas de faire valoir un droit plus tard en vertu du droit de la propriété.

Si vous vous séparez maintenant, vous pouvez conclure un acte de séparation qui exclut spécifiquement les intérêts de propriété et traite de la manière dont vous avez l’intention de contribuer aux enfants ou de la manière dont les actifs communs tels que les comptes bancaires et les dettes telles que les prêts et les hypothèques seront traités. Vous auriez besoin d’un avis indépendant et tout document serait exécuté de manière à ce qu’il soit contractuellement contraignant pour vous deux.

En ce qui concerne la demande au nom de votre enfant, cela peut inclure une demande unique de logement et une demande de sommes forfaitaires individuelles pour couvrir les dépenses de l’enfant, y compris une voiture. Le tribunal a le pouvoir discrétionnaire d’accorder ces indemnités en fonction du bien-être de l’enfant et après avoir examiné une liste de contrôle de facteurs comprenant les besoins de l’enfant, les ressources financières des parties et leurs propres besoins et obligations.

La demande de logement est évidemment une préoccupation, mais bien que cela puisse techniquement être fait purement et simplement, il est plus courant de la voir revenir au payeur lorsque l’enfant atteint 18 ou 21 ans ou à la fin d’un cours de premier cycle.

Une autre considération est ce qui se passerait si vous mouriez. Il est possible qu’une personne à charge ou un cohabitant fasse une réclamation contre votre succession. Vous devez donc vous assurer de rédiger un testament qui contient des dispositions appropriées pour eux et pour votre enfant en cas de décès.

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