Dois-je des impôts sur mon portefeuille de crypto-monnaie ?

J’ai sauté dans le train en marche de la crypto-monnaie dès le début pour un peu de plaisir et sans espoirs particulièrement grands. J’ai bénéficié d’une hausse des prix après le confinement et j’ai maintenant un portefeuille de valeur assez élevée. J’ai utilisé mes avoirs pour financer des achats ponctuels et des échanges entre devises. J’ai récemment reçu une lettre de HM Revenue & Customs affirmant que je pourrais devoir de l’impôt. J’ai peur d’avoir fait quelque chose de mal. Si je n’ai jamais encaissé mon portefeuille, suis-je toujours redevable de l’impôt sur les gains en capital sur le profit potentiel en livres sterling de mon investissement initial ?

Gary Ashford, associé et conseiller fiscal agréé du cabinet d’avocats britannique Harbottle & Lewis, dit que dans la plupart des cas où quelqu’un a investi dans des actifs cryptographiques, ces «actifs» seront soumis à l’impôt sur les gains en capital (CGT) lors de la vente, si le gain réalisé est supérieur au seuil de 12 300 £.

La CGT est due à la suite d’une cession, donc si vous n’avez fait aucune cession, aucune CGT ne sera due. Cependant, si vous avez échangé de la crypto directement contre d’autres biens, ou même pour acquérir une nouvelle crypto-monnaie, alors il est probable que vous ayez fait quelques cessions et potentiellement déclenché la CGT.

L’approche de HMRC consiste à appliquer les mêmes règles que pour les actions et les actions. L’administration fiscale a sécurisé les données relatives aux pièces et aux jetons détenus par des particuliers à partir d’un certain nombre d’échanges cryptographiques, et ce sont ces informations qu’elle utilise en grande partie pour identifier les détenteurs de crypto et leur envoyer des lettres.

La lettre n’est pas une déclaration indiquant que vous avez fait quelque chose de mal, mais un « coup de pouce » pour vous faire savoir que HMRC est conscient que vous détenez de la crypto et que si vous avez effectué des cessions, celles-ci sont potentiellement imposables et doivent être incluses dans votre rapport annuel. déclaration d’impôt. Si vous ne remplissez pas de déclaration de revenus annuelle, vous devrez peut-être vous inscrire et en demander une.

Si vous avez effectué des cessions au cours d’années d’imposition antérieures et que vous manquez de temps pour corriger une déclaration de revenus antérieure, vous pourriez être passible de pénalités. Étant donné que de nombreuses personnes ignorent que la cryptographie est imposable, il se peut que la pénalité maximale soit de 30 %, ce qui peut éventuellement être atténué à zéro avec une divulgation anticipée, ou suspendu.

Cependant, si quelqu’un savait que la cryptographie était imposable, la pénalité peut aller jusqu’à 100 % de la taxe supplémentaire, avec une pénalité minimale de 50 %.

Les pénalités ne seront pas facturées si quelqu’un a fait preuve de « attention raisonnable ». Cependant, cela peut être difficile à prouver, car le HMRC pourrait faire valoir que vous devriez toujours vérifier si les actifs que vous détenez sont imposables.

Le plus important est d’agir maintenant. N’ignorez pas la lettre et ne la jetez pas à la poubelle. HMRC conserve une trace de toute personne à qui il a écrit, donc s’ils devaient enquêter à un moment donné dans le futur, il serait difficile pour un destinataire d’une lettre de rappel de prétendre l’ignorance.

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Dois-je rembourser les subventions aux entreprises du confinement ?

L’année dernière, au plus fort de la pandémie, j’ai demandé plusieurs subventions par le biais du programme de soutien du revenu des travailleurs indépendants (SEISS) pour m’aider à maintenir ma famille et moi à flot alors que mon entreprise n’était pas en mesure de commercer comme d’habitude. Lorsque le confinement s’est relâché, mon entreprise a commencé à se redresser et j’ai cessé de réclamer les subventions. Je suis en train de remplir ma déclaration de revenus pour l’exercice 2020-21. Aurai-je besoin de rembourser l’une des subventions SEISS que j’ai réclamée et, si oui, combien et quand ?

Zena Hanks, associée dans l’équipe de gestion privée de Saffery Champness, dit que vous aviez raison de faire des réclamations, car c’était exactement le but visé des subventions SEISS – pour soutenir les entreprises et les particuliers qui luttent pendant la pandémie. Vous avez également eu raison de cesser de réclamer les subventions au moment où il était clair que votre entreprise s’était rétablie et que vous n’aviez plus besoin de l’aide.

Les directives officielles, disponibles sur le site Web du HMRC, indiquent que les exigences qui devaient être remplies pour les numéros de subvention 1 et 2 étaient moins strictes, nécessitant seulement que l’entreprise soit «affectée négativement». Les demandeurs de toutes les subventions devaient déclarer qu’ils souffraient d’une activité, d’une capacité ou d’une demande réduite par rapport à ce à quoi on pouvait raisonnablement s’attendre.

La nécessité de rembourser SEISS dépend de votre situation. Par exemple, si votre chiffre d’affaires a augmenté pendant l’une des périodes de référence, vous devrez peut-être rembourser la subvention. Cependant, s’il a augmenté parce que vous avez décroché un contrat imprévu ou s’il y avait des conditions commerciales exceptionnelles qui vous ont donné une augmentation tardive des bénéfices, vous n’avez probablement pas à effectuer de remboursement.

D’après ce que vous dites sur votre situation et les délais probables, il est possible qu’il n’y ait aucune obligation de rembourser les montants que vous avez réclamés, mais un examen approfondi devrait être entrepris pour le confirmer.

Pour les subventions ultérieures, le cas échéant, les exigences étaient beaucoup plus strictes. Un remboursement des subventions peut devoir être effectué si l’entreprise n’a pas été touchée par la pandémie, ou si les chiffres indiqués dans votre demande étaient incorrects et ont entraîné une indemnité plus élevée que ce qui aurait dû être le cas.

Considérez cet exemple donné par HMRC. « Un publicain a moins de clients en raison des restrictions gouvernementales qui réduisent ses recettes. Ils pensent raisonnablement que cela réduira considérablement les bénéfices commerciaux. Ils sont éligibles pour réclamer la cinquième subvention.

Et ceci : « Un électricien fait toujours du commerce mais a eu des coûts accrus en raison de l’achat de masques, de produits de nettoyage et d’écrans. Ils ne sont pas éligibles à la cinquième subvention car l’augmentation des coûts était le seul impact sur leur entreprise et ils ont continué à commercer normalement.

En termes de déclaration et de versement des subventions, selon les cas, le remboursement de tout ou partie de la subvention peut se faire via votre déclaration de revenus. Pour l’année d’imposition 2020-21, cela entraînerait le paiement de la subvention en plus de tout impôt, exigible le 31 janvier 2022. Le HMRC a cependant annoncé qu’il renonçait aux pénalités de retard et de paiement pour les contribuables auto-évalués jusqu’à fin février.

En plus de cela, les directives du gouvernement offrent également la possibilité d’indiquer au HMRC si vous souhaitez rembourser volontairement une partie ou la totalité de la subvention que vous avez reçue. Dans certains cas, le HMRC contacte les contribuables concernant les trop-perçus de subventions, il est donc préférable de devancer le HMRC.

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