Définition fiscalement avantageuse

Qu’est-ce qui est avantageux sur le plan fiscal ?

Le terme « avantageux sur le plan fiscal » fait référence à tout type de placement, de compte financier ou de plan d’épargne qui est soit exonéré d’impôt, soit à imposition différée, soit offrant d’autres types d’avantages fiscaux. Des exemples d’investissements fiscalement avantageux sont les obligations municipales, les partenariats, les UIT et les rentes. Les régimes fiscalement avantageux comprennent les IRA et les régimes de retraite qualifiés tels que 401(k)s.

Comprendre les avantages fiscaux

Les placements et les comptes fiscalement avantageux sont utilisés par une grande variété d’investisseurs et d’employés dans diverses situations financières. Les contribuables à revenu élevé recherchent un revenu d’obligations municipales non imposable, tandis que les employés épargnent pour leur retraite avec les IRA et les régimes de retraite parrainés par l’employeur.

Les deux méthodes courantes qui permettent aux gens de minimiser leurs factures d’impôts sont le statut d’exonération d’impôt et le statut d’exonération d’impôt. La clé pour décider lequel, ou si une combinaison des deux, vous convient le mieux réside dans le moment où les avantages fiscaux sont réalisés.

Comptes à imposition différée

Les comptes à imposition différée vous permettent de réaliser des déductions fiscales immédiates sur le montant total de votre contribution, mais les retraits futurs du compte seront imposés à votre taux de revenu ordinaire. Les comptes de retraite à imposition différée les plus courants aux États-Unis sont les IRA traditionnels et les plans 401 (k). Au Canada, le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est le plus courant.

Essentiellement, comme le nom du compte l’indique, les impôts sur le revenu sont « reportés » à une date ultérieure.

Par exemple, si votre revenu imposable cette année est de 50 000 $ et que vous avez cotisé 3 000 $ à un compte à imposition différée, vous ne paieriez d’impôt que sur 47 000 $. Dans 30 ans, une fois à la retraite, si votre revenu imposable est initialement de 40 000 $, mais que vous décidez de retirer 4 000 $ du compte, le revenu imposable passera à 44 000 $.

Comptes exonérés d’impôt

Les comptes exonérés d’impôt, en revanche, offrent des avantages fiscaux futurs, car les retraits à la retraite ne sont pas assujettis à l’impôt. Étant donné que les cotisations au compte sont effectuées avec des dollars après impôt, il n’y a pas d’avantage fiscal immédiat.

Le principal avantage de ce type de structure est que les rendements des investissements augmentent en franchise d’impôt. Les comptes exonérés d’impôt les plus populaires aux États-Unis sont le Roth IRA et le Roth 401(k). Au Canada, le plus courant est le compte d’épargne libre d’impôt (CELI).

Si vous versiez 1 000 $ dans un compte exonéré d’impôt aujourd’hui et que les fonds étaient investis dans un fonds commun de placement, qui offrait un rendement annuel de 3 %, dans 30 ans, le compte serait évalué à 2 427 $. En revanche, dans un portefeuille d’investissement imposable ordinaire où l’on paierait des impôts sur les gains en capital sur 1 427 $, si cet investissement était effectué via un compte exonéré d’impôt, la croissance ne serait pas imposée.

Avec un compte à imposition différée, les impôts sont payés dans le futur, mais avec un compte exonéré d’impôt, les impôts sont payés dès maintenant. Cependant, en décalant la période pendant laquelle vous payez des impôts et en réalisant une croissance de l’investissement en franchise d’impôt, des avantages majeurs peuvent être obtenus.

Investissements fiscalement avantageux

Les investissements fiscalement avantageux protègent une partie ou la totalité des revenus d’un investisseur de l’impôt, ce qui lui permet de minimiser son fardeau fiscal. Les investisseurs en obligations municipales, par exemple, reçoivent des intérêts sur leurs obligations pendant toute la durée de vie de l’obligation.

Le produit de l’émission de ces obligations aux investisseurs est utilisé par les autorités municipales pour financer des projets d’immobilisations dans la communauté. Pour inciter davantage d’investisseurs à acheter ces obligations, les revenus d’intérêts perçus par les investisseurs ne sont pas imposés au niveau fédéral. Dans de nombreux cas, si le détenteur d’obligations réside dans le même État où les obligations ont été émises, leurs revenus d’intérêts seront également exonérés d’impôts étatiques et locaux.

L’amortissement offre également des avantages fiscaux aux particuliers et aux entreprises qui investissent dans l’immobilier. L’amortissement est une déduction d’impôt sur le revenu qui permet à un contribuable de récupérer le coût de base de certains biens. Aux États-Unis, le coût d’acquisition d’un terrain ou d’un bâtiment est capitalisé sur un nombre déterminé d’années utiles par des déductions annuelles pour amortissement.

Par exemple, supposons qu’un investisseur achète une propriété pour 5 millions de dollars (le coût de base). Après cinq ans, l’investisseur a des déductions pour amortissement de 500 000 $ et sa nouvelle base de coûts est de 4,5 millions de dollars. S’ils vendent la propriété pour 5,75 millions de dollars, le gain réalisé par l’investisseur sera de 5,75 millions de dollars – 4,5 millions de dollars = 1,25 million de dollars. La déduction de 500 000 $ sera imposée au taux de récupération d’amortissement et les 750 000 $ restants seront imposés à titre de gain en capital. Sans l’avantage fiscal de l’amortissement, l’intégralité de la plus-value réalisée sur la vente du bien sera imposée comme une plus-value.

Comptes fiscalement avantageux

Avec des comptes de courtage réguliers, l’IRS taxe les investisseurs sur les plus-values ​​réalisées sur la vente d’investissements rentables. Cependant, les comptes fiscalement avantageux permettent aux activités d’investissement d’un particulier de bénéficier d’un report d’impôt et, dans certains cas, d’une exonération d’impôt. Les régimes de retraite individuels traditionnels (IRA) et les plans 401 (k) sont des exemples de comptes à imposition différée dans lesquels les revenus des investissements ne sont pas imposés chaque année.

Au lieu de cela, l’impôt est différé jusqu’à ce que la personne prenne sa retraite, moment auquel elle peut commencer à effectuer des retraits du compte. Le retrait de ces comptes sans pénalité est autorisé une fois que le titulaire du compte atteint l’âge de 59 ans et demi.

Avant l’adoption du Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act), qui a été promulgué le 20 décembre 2019, une fois qu’un titulaire de compte a atteint 70 ans et demi, il était tenu de commencer à percevoir des distributions minimales de son impôt. comptes de retraite différée. Dans le cadre de SECURE, les personnes âgées ont jusqu’à 72 ans avant que les distributions minimales requises n’entrent en vigueur. De plus, en vertu de la nouvelle loi, la limite d’âge pour cotiser à un IRA traditionnel a été supprimée, permettant aux titulaires de comptes actifs d’investir indéfiniment, comme un Roth IRA.

Considérations particulières

Les IRA Roth et les comptes d’épargne libre d’impôt (CELI) offrent aux investisseurs encore plus d’économies d’impôt que les comptes à imposition différée, car les activités dans ces comptes sont exonérées d’impôt. Les retraits et les gains dans ces comptes sont libres d’impôt, ce qui constitue un parfait exemple d’avantage fiscal.

Les gouvernements mettent en place des avantages fiscaux pour encourager les particuliers à apporter de l’argent lorsque cela est considéré comme étant dans l’intérêt public. Le choix du bon type de comptes ou de placements fiscalement avantageux dépend de la situation financière de l’investisseur.