Définition et formule de calcul

22 novembre 2023 ThePressFree Aucun commentaire

Qu’est-ce que le ratio de fonds propres de première catégorie ?

Le terme ratio de fonds propres de niveau 1 fait référence au ratio des fonds propres de base ou de niveau 1 d’une banque. Les institutions financières doivent respecter un certain ratio pour assurer leur stabilité financière. Le capital de catégorie 1 est le montant minimum qu’une banque doit détenir dans ses réserves pour financer ses activités bancaires. Ce ratio mesure les fonds propres de base d’une banque par rapport à son total d’actifs pondérés en fonction des risques. Le capital de catégorie 1 comprend les actions ordinaires d’une banque, les bénéfices non répartis, les autres éléments du résultat global accumulés (AOCI), les actions privilégiées perpétuelles non cumulatives et tout ajustement réglementaire apporté à ces comptes.

Points clés à retenir

Le ratio de fonds propres de première catégorie est le rapport entre les fonds propres de base de catégorie 1 d’une banque et le total de ses actifs pondérés en fonction des risques.
Il s’agit d’une mesure clé de la solidité financière d’une banque qui a été adoptée dans le cadre de l’accord de Bâle III sur la réglementation bancaire.
Les règles de Bâle III resserreraient à la fois les fonds propres de catégorie 1 et les actifs pondérés en fonction des risques pour obliger les banques à augmenter leurs réserves de fonds propres et garantir qu’elles puissent résister à des difficultés financières avant de devenir insolvables.

La formule du ratio de fonds propres de première catégorie est la suivante :

Ratio de fonds propres de première catégorie

Capital de catégorie 1

Actifs totaux pondérés en fonction des risques

\text{Tier 1 Capital Ratio} = \frac{\text{Tier 1 Capital}}{\text{Total des actifs pondérés en fonction du risque}} $Ratio de fonds propres de première catégorie = \frac{Capital de catégorie 1}{Actifs totaux pondérés en fonction des risques}$

Comprendre le ratio de fonds propres de première catégorie

Les banques sont tenues de détenir un certain niveau de capital ou d’actifs dans leurs réserves. Ceux-ci sont divisés en niveaux, tels que le niveau 1 et le niveau 2. Le capital de niveau 1 fait référence au capital de base d’une banque, qu’elle utilise pour gérer ses opérations quotidiennes. Cette catégorie comprend des éléments tels que les bénéfices non distribués, les actions ordinaires et certains types d’actions privilégiées. Cela n’inclut pas l’argent déposé par les clients.

Comme indiqué ci-dessus, le ratio de fonds propres de première catégorie d’une institution financière correspond à ses fonds propres de base divisés par ses actifs pondérés en fonction des risques. Les régulateurs financiers utilisent ce ratio pour déterminer la solidité et la stabilité du système financier. Il constitue la base des normes de fonds propres et de liquidité de Bâle III élaborées après la crise financière qui a conduit à la Grande Récession. La crise a mis en évidence le fait que de nombreuses banques disposaient de trop peu de capitaux pour absorber les pertes ou rester liquides, et qu’elles étaient financées par trop de dettes et pas assez de fonds propres.

Pour obliger les banques à augmenter leurs réserves de fonds propres et garantir qu’elles puissent résister à des difficultés financières avant de devenir insolvables, les règles de Bâle III ont resserré à la fois les fonds propres de catégorie 1 et les actifs pondérés en fonction des risques. La composante capitaux propres du capital de catégorie 1 doit représenter au moins 4,5 % des RWA. Le ratio de fonds propres de première catégorie doit être d’au moins 6 %.

Considérations particulières

Les actifs pondérés en fonction des risques d’une entreprise comprennent tous les actifs que l’entreprise détient et qui sont systématiquement pondérés en fonction du risque de crédit. Les banques centrales élaborent généralement l’échelle de pondération pour différentes classes d’actifs ; les liquidités et les titres d’État ne comportent aucun risque, tandis qu’un prêt hypothécaire ou un prêt automobile comporte plus de risques.

Les actifs pondérés en fonction des risques se verraient attribuer une pondération croissante en fonction de leur risque de crédit. Les liquidités auraient une pondération de 0 %, tandis que les prêts présentant un risque de crédit croissant auraient une pondération de 20 %, 50 % ou 100 %.

Les actifs pondérés en fonction des risques, mesurés par rapport aux fonds propres de base d’une banque, comprennent tous les actifs détenus par la banque qui sont systématiquement pondérés en fonction du risque de crédit. Par exemple, les liquidités et les titres d’État d’une banque recevraient une pondération de 0 %, tandis que ses prêts hypothécaires se verraient attribuer une pondération de 50 %.

Ratio de fonds propres de première catégorie par rapport aux autres ratios de catégorie 1

Le ratio de capital de première catégorie n’est pas le seul ratio utilisé dans le secteur financier. Le ratio de capital commun de niveau 1 et le ratio de levier de niveau 1 en sont deux. Nous avons souligné certaines des différences ci-dessous.

Ratio de fonds propres communs de catégorie 1

Le ratio de fonds propres de première catégorie diffère légèrement du ratio de fonds propres communs de première catégorie. Les fonds propres de catégorie 1 comprennent la somme des fonds propres d’une banque, de ses réserves divulguées et des actions privilégiées non rachetables et non cumulatives. En revanche, le capital commun de niveau 1 exclut tous les types d’actions privilégiées ainsi que les participations ne donnant pas le contrôle. Le capital commun de niveau 1 comprend les actions ordinaires de l’entreprise, les bénéfices non répartis et les autres éléments du résultat global.

Ce ratio est utilisé pour déterminer l’adéquation du capital d’une institution financière et le degré auquel il est capitalisé. Ce ratio est calculé en soustrayant les participations ne donnant pas le contrôle et les actions privilégiées de l’institution de son capital de première catégorie. Le résultat est ensuite divisé par le total des actifs contrôlant les risques.

Ratio de levier de niveau 1

Le ratio de levier de niveau 1 est le rapport entre le capital de base d’une organisation bancaire et son actif total. Ce ratio est calculé en divisant les fonds propres de catégorie 1 par le total moyen des actifs consolidés d’une banque et certaines expositions hors bilan.

Le ratio de levier de niveau 1 est utilisé comme un outil par les autorités monétaires centrales au même titre que les fonds propres de niveau 1. Il garantit l’adéquation des fonds propres des banques et impose des contraintes sur la mesure dans laquelle une société financière peut exploiter sa base de capital mais n’utilise pas d’actifs pondérés en fonction des risques dans le dénominateur.

Bâle III a également introduit un ratio de levier minimum. Ce ratio doit être d’au moins 3% du total des actifs. Il est plus élevé pour les banques d’importance systémique mondiale qui sont trop grandes pour faire faillite. Les règles de Bâle III doivent encore être finalisées en raison d’une impasse entre les États-Unis et l’Europe.

Exemple de ratio de fonds propres de catégorie 1

Supposons qu’ABC Bank dispose de capitaux propres de 3 millions de dollars et de bénéfices non répartis de 2 millions de dollars, son capital de première catégorie est donc de 5 millions de dollars. La banque dispose d’actifs pondérés en fonction des risques de 50 millions de dollars. Par conséquent, son ratio de fonds propres de première catégorie est de 10 % (5 millions de dollars ÷ 50 millions de dollars) et la banque est considérée comme bien capitalisée par rapport à l’exigence minimale.

D’autre part, la Banque DEF a conservé des bénéfices de 600 000 $ et des capitaux propres de 400 000 $. Cela signifie que son capital de niveau 1 est de 1 million de dollars. La banque DEF dispose d’actifs pondérés en fonction des risques de 25 millions de dollars. Par conséquent, le ratio de fonds propres de catégorie 1 de la banque DEF est de 4 % (1 million de dollars ÷ 25 millions de dollars), ce qui est sous-capitalisé car il est inférieur au ratio de fonds propres minimum de catégorie 1 de Bâle III.

La banque GHI dispose d’un capital de niveau 1 de 5 millions de dollars et d’actifs pondérés en fonction des risques de 83,33 millions de dollars. Par conséquent, le ratio de capital de niveau 1 de la banque GHI est de 6 % (5 millions de dollars ÷ 83,33 millions de dollars), ce qui est considéré comme suffisamment capitalisé car il est égal au ratio de capital minimum de niveau 1.

Qu’est-ce que la formule du ratio de capital de catégorie 1 ?

Afin de calculer le ratio de fonds propres de première catégorie d’une institution, divisez les fonds propres de première catégorie par le total des actifs pondérés en fonction des risques.

Quelle est la différence entre le capital de niveau 1 et le capital de niveau 2 ?

Le capital de catégorie 1 fait référence au capital de base d’une institution financière. C’est le capital dont elle a besoin pour gérer ses opérations quotidiennes. Le capital de catégorie 2 correspond à tout capital supplémentaire qu’il détient dans ses réserves. Les deux niveaux comprennent différents actifs détenus par les banques. Alors que le capital de niveau 1 comprend les capitaux propres et les bénéfices non distribués, le capital de niveau 2 comprend, entre autres, des fonds qui n’apparaissent pas dans les états financiers d’une banque, des dettes à terme subordonnées et des instruments de capitaux hybrides.

Un ratio de capital de catégorie 1 plus élevé est-il préférable ?

Le ratio minimum de fonds propres de catégorie 1 requis par les régulateurs financiers est de 6 %. Tout ce qui se situe en dessous de ce seuil signifie qu’une banque n’est pas suffisamment capitalisée. Cela signifie qu’un ratio supérieur à 6 % est souhaité, donc un ratio de capital de niveau 1 plus élevé signifie qu’il est mieux à même de résister à d’éventuels problèmes financiers.

L’essentiel

La crise financière qui a conduit à la Grande Récession a enseigné au monde une leçon précieuse. Autrement dit, les banques doivent s’assurer qu’elles sont suffisamment capitalisées pour éviter toute faillite. Les régulateurs financiers ont adopté des règles plus strictes pour garantir que les banques respectent les exigences de fonds propres. L’une d’entre elles consiste à maintenir un ratio de fonds propres de première catégorie de 6 %. Ce ratio est déterminé en divisant les fonds propres de première catégorie d’une banque par le total des actifs pondérés en fonction des risques. Une banque est considérée comme capitalisée si elle atteint ce seuil. Tout ce qui se trouve dans cette zone signifie qu’une banque peut être en difficulté.