Définition du Système de Surveillance de la Banque Nationale (SNB)
Qu’est-ce que le système de surveillance de la banque nationale (NBSS)?
Le Système national de surveillance des banques (NBSS) est un système de suivi informatisé développé pour collecter des données et évaluer la performance financière des banques nationales. Le système de surveillance hors site a été mis en place pour la première fois par le Bureau américain du contrôleur de la monnaie (OCC), une agence fédérale qui supervise l’exécution des lois relatives aux banques nationales, en 1975.
Points clés à retenir
- Le Système national de surveillance des banques (NBSS) est un système de suivi informatisé développé pour collecter des données et évaluer la performance financière des banques nationales.
- Le système de surveillance hors site a été créé en 1975 par l’Office of the Comptroller of the Currency (OCC) des États-Unis.
- Les systèmes informatisés ont permis aux régulateurs d’analyser rapidement et systématiquement les énormes quantités de données que les banques déclarent dans leurs Call Reports.
- Le rapport trimestriel sur le rendement des banques du NBSS compare chaque banque à un groupe de ses pairs, ce qui permet de repérer plus facilement celles qui présentent des signes de difficultés financières.
Comprendre le Système de Surveillance de la Banque Nationale (NBSS)
Le Système national de surveillance des banques (NBSS) agit comme un système d’alerte précoce. Sa mission est d’identifier les banques montrant des signes de difficultés financières, d’alerter les régulateurs afin qu’ils puissent prendre des mesures et intervenir avant que la situation ne dégénère.
L’outil principal du Système national de surveillance des banques (NBSS) est son rapport trimestriel sur la performance des banques, qui compare chaque banque à un groupe de ses pairs pour développer une image précise de la façon dont elles s’en sortent individuellement. Les informations proviennent souvent des rapports d’appels, des mises à jour sur la santé financière que les banques sont tenues de déposer tous les trimestres.
Le système de surveillance hors site analyse et prédit les ratios de capitalisation, les ratios de fonds propres et d’autres informations quantifiables afin de tenter de comprendre quelles banques sont en danger de faillite. Idéalement, le Système de surveillance des banques nationales (NBSS) informera l’OCC de tout signal d’alarme avant qu’il ne soit trop tard.
Des modèles plus récents permettent aux régulateurs de prédire la probabilité de défaillance d’une banque au cours des deux années suivantes.
Le but de l’OCC est, comme le proclame sa devise, « d’assurer un système bancaire national sûr et solide pour tous les Américains ». L’OCC affrète, réglemente et supervise toutes les banques nationales américaines, effectuant des examens sur place et une surveillance stricte de leurs opérations. Selon l’OCC, les banques sont normalement soumises à un examen complet sur place tous les 12 ou 18 mois. En théorie, les banques mises en évidence par le système National Bank Surveillance System (NBSS) comme étant en détresse devraient voir leurs examens sur place repoussés à une date antérieure.
Historique du Système de Surveillance des Banques Nationales (NBSS)
Le National Bank Surveillance System (NBSS) a fait ses débuts après la faillite de deux banques nationales au début des années 1970. L’OCC, confronté à un examen minutieux pour ne pas avoir prévu ces lacunes, a commandé une étude qui sera menée par le cabinet comptable Haskins & Sells. Le rapport, publié en 1975, recommandait aux banques de fournir davantage de mises à jour et défendait la création d’un système informatisé hors site, notant que le coût et la difficulté d’analyser les rapports d’appels par ordinateur avaient considérablement diminué au cours de la dernière décennie.
Puis la crise de l’épargne et du crédit (S&L) a fait son apparition. Entre 1986 et 1995, près d’un tiers des 3 234 associations d’épargne et de crédit aux États-Unis se sont effondrées. Cette chaîne d’événements dévastatrice a montré de plus en plus clairement que la surveillance hors site n’était pas suffisante pour prédire avec précision la défaillance d’une banque et ne devrait pas se substituer à des examens fréquents et périodiques sur place.
Le gâteau célébrant le 120e anniversaire de l’OCC avait la forme d’un ordinateur, illustrant à quel point l’agence fédérale était devenue dépendante de la capacité du National Bank Surveillance System (NBSS) à analyser les rapports d’appels.
Des études menées depuis les années 1980 ont montré que des examens fréquents sur place rendent les rapports d’appels plus précis, car ils permettent aux examinateurs bancaires d’examiner de près les prêts et encouragent les banques à déclarer les pertes sur prêts plus rapidement.
Les modifications apportées au Système national de surveillance des banques (NBSS) au cours des années 1990 ont permis aux régulateurs de surveiller plus étroitement les banques entre les examens périodiques sur place afin de déterminer si un examen supplémentaire et imprévu était justifié pour surveiller une banque en particulier. Finalement, le Système national de surveillance bancaire (NBSS) a été transformé en Système uniforme de surveillance bancaire (UBSS) et le Rapport sur la performance de la Banque est devenu le Rapport uniforme sur la performance bancaire (UBPR).