Définition du crédit
Qu’est-ce que le crédit ?
Comment définir le crédit ? Ce terme a de nombreuses significations dans le monde financier, mais le crédit est généralement défini comme un accord contractuel dans lequel un emprunteur reçoit une somme d’argent ou quelque chose de valeur et rembourse le prêteur à une date ultérieure, généralement avec des intérêts.
Le crédit peut également faire référence à la solvabilité ou aux antécédents de crédit d’un individu ou d’une entreprise. Pour un comptable, il s’agit souvent d’une écriture comptable qui diminue les actifs ou augmente les passifs et les capitaux propres au bilan d’une entreprise.
Points clés à retenir
- Le crédit est généralement défini comme un accord entre un prêteur et un emprunteur.
- Le crédit fait également référence à la solvabilité ou aux antécédents de crédit d’un individu ou d’une entreprise.
- En comptabilité, un crédit peut soit diminuer l’actif, soit augmenter le passif, ainsi que diminuer les dépenses ou augmenter les revenus.
Comment fonctionne le crédit
Le crédit est essentiellement une relation sociale qui s’établit entre le créancier (prêteur) et l’emprunteur (débiteur). Le débiteur s’engage à rembourser le prêteur, souvent avec des intérêts, sous peine de sanctions financières et/ou judiciaires. L’octroi de crédit est une pratique qui remonte à des milliers d’années, à l’aube de la civilisation humaine.
Aujourd’hui, une définition couramment utilisée pour le crédit fait encore référence à un accord d’achat d’un produit ou d’un service avec la promesse expresse de le payer plus tard. C’est ce qu’on appelle l’achat à crédit. La forme la plus courante d’achat à crédit aujourd’hui est l’utilisation de cartes de crédit. Cela introduit un intermédiaire dans le contrat de crédit : la banque qui a émis la carte rembourse intégralement le commerçant et accorde un crédit à l’acheteur, qui peut rembourser la banque au fil du temps tout en encourant des frais d’intérêt dans l’intervalle.
Considérations particulières
Le montant d’argent qu’un consommateur ou une entreprise peut emprunter, ou sa solvabilité, est également appelé crédit. Par exemple, quelqu’un peut dire : « Ils ont un bon crédit, ils ne s’inquiètent donc pas du rejet de leur demande de prêt hypothécaire par la banque. Les agences de notation de crédit s’efforcent de mesurer et de déclarer le crédit des particuliers comme des entreprises (et en particulier pour les obligations qu’elles émettent).
En comptabilité, un crédit est une écriture qui enregistre une diminution de l’actif ou une augmentation du passif ainsi qu’une diminution des dépenses ou une augmentation des revenus (par opposition à un débit qui fait l’inverse). Ainsi, un crédit augmente le résultat net du compte de résultat de l’entreprise, tandis qu’un débit réduit le résultat net.
Types de crédit
Il existe de nombreuses formes de crédit. La forme la plus répandue est le crédit bancaire ou le crédit financier. Ce type de crédit comprend les prêts automobiles, les hypothèques, les prêts avec signature et les marges de crédit. Essentiellement, lorsque la banque prête à un consommateur, elle crédite de l’argent à l’emprunteur, qui doit le rembourser à une date ultérieure.
Dans d’autres cas, le crédit peut faire référence à une réduction du montant dû. Par exemple, imaginez que quelqu’un doit un total de 1 000 $ à sa société émettrice de carte de crédit, mais retourne un achat d’une valeur de 300 $ au magasin. Le retour sera enregistré comme un crédit sur le compte, réduisant le montant dû à 700 $.
Par exemple, lorsqu’un consommateur utilise une carte Visa pour effectuer un achat, la carte est considérée comme une forme de crédit parce que le consommateur achète des biens en étant entendu qu’il remboursera la banque plus tard.
Les ressources financières ne sont pas la seule forme de crédit qui peut être offerte. Il peut y avoir un échange de biens et services en échange d’un paiement différé, qui est un autre type de crédit.
Lorsque les fournisseurs offrent des produits ou des services à un individu mais n’exigent le paiement que plus tard, il s’agit d’une forme de crédit. Lorsqu’un restaurant accepte un camion plein de nourriture d’un vendeur qui facture le restaurant un mois plus tard, le vendeur offre au restaurant une forme de crédit.
La théorie du crédit de la monnaie soutient que toute monnaie (qu’elle soit fiduciaire ou adossée à quelque chose) est une forme de crédit.
Crédit en comptabilité financière
Dans le cadre de la comptabilité bancaire ou financière des particuliers, un crédit est une écriture enregistrant une somme qui a été reçue. Traditionnellement, les crédits (dépôts) apparaissent sur le côté droit d’un registre de compte courant, et les débits (argent dépensé) apparaissent sur la gauche.
Du point de vue de la comptabilité financière, si une entreprise achète quelque chose à crédit, ses comptes doivent enregistrer la transaction à plusieurs endroits dans son bilan. Pour expliquer, imaginez qu’une entreprise achète des marchandises à crédit.
Après l’achat, le compte d’inventaire de l’entreprise augmente du montant de l’achat (via un débit), ajoutant un actif à l’entreprise. Cependant, son champ de comptes fournisseurs augmente également du montant de l’achat (via un crédit), ajoutant un passif à l’entreprise.