Définition des gains couverts
Que sont les gains couverts ?
Les gains couverts désignent le montant total de la rémunération d’un employé qui compte pour le calcul des prestations de retraite. En règle générale, la majeure partie des gains couverts provient du salaire de base d’un employé, bien que parfois d’autres types de rémunération soient également pris en compte.
Aux États-Unis, la Social Security Administration utilise les revenus couverts pour déterminer les prestations de sécurité sociale. Les revenus couverts déterminent également le montant des impôts de sécurité sociale que les individus paient avant la retraite.
Points clés à retenir
- Les gains couverts font référence au montant total de la rémunération d’un employé qui compte pour le calcul des prestations de retraite.
- En règle générale, les gains couverts proviennent du salaire de base d’un employé, bien que parfois d’autres types de rémunération soient également pris en compte.
- La Social Security Administration utilise les revenus couverts pour déterminer les prestations de sécurité sociale et les impôts que les individus paient avant la retraite.
Comment fonctionnent les revenus couverts
Les gains couverts comprennent généralement la plupart des types de revenus salariaux et tout revenu d’un travail indépendant. Certaines exceptions incluent les revenus de certains gouvernements étatiques et locaux, ainsi que des chemins de fer. Les prestations de retraite, qu’elles proviennent de la sécurité sociale ou des régimes de retraite, dépendent des revenus des travailleurs pendant un certain nombre d’années, ainsi que du montant total versé au régime de retraite au cours de cette période.
Les revenus couverts entrent en jeu lorsque les travailleurs essaient de déterminer quand prendre leur retraite et recevoir les prestations maximales, soit de la sécurité sociale, soit d’une pension.
Par exemple, les revenus couverts aux fins de la sécurité sociale utilisent une formule qui utilise 35 années de revenus, chacune indexée sur une année particulière. Connaître la formule est beaucoup moins important que de savoir que les prestations dépendent des 35 dernières années de travail d’un employé, même si ce travail a eu lieu après la retraite ou après avoir demandé des prestations. Il est également important de savoir que seuls les gains jusqu’à un certain plafond annuel comptent pour les prestations futures. Pour 2021, ce plafond est de 142 800 $.
Travailler une année supplémentaire
Dans certains cas, travailler une année supplémentaire s’ajoute aux revenus couverts d’un retraité et donc au total des prestations reçues, à condition que le montant du revenu au cours de cette année supplémentaire soit supérieur à celui de l’année la moins rémunérée au cours de la période de mesure de 35 ans.
À l’inverse, travailler une année supplémentaire à un salaire considérablement réduit nuit aux revenus couverts si le montant reçu est inférieur à l’année où les revenus sont les plus bas au cours de la période de mesure.
Âge de la retraite complète
Les travailleurs peuvent prendre leur retraite dès l’âge de 62 ans et percevoir la sécurité sociale. Cependant, les prestations seront réduites de 25 à 30 %. Pour ceux qui sont nés après 1942, l’âge de la retraite à taux plein est de 66 ans, avec deux mois ajoutés pour chaque année après 1954, et pour ceux nés en 1960 et après, il est de 67,4 ans. En retardant la retraite jusqu’à l’âge de la retraite à taux plein, les travailleurs peuvent recevoir le montant le plus élevé des prestations.
Ajustement du coût de la vie 2022
Selon la Social Security Administration, les bénéficiaires de la sécurité sociale et du revenu de sécurité supplémentaire (SSI) recevront un ajustement au coût de la vie (COLA) de 5,9% en 2022. Le COLA s’ajoute aux prestations mensuelles pour s’adapter à l’inflation ou à la hausse des prix.
Bien que votre prestation mensuelle dépende de votre situation (que vous soyez un couple de retraités, une veuve ou que vous ayez des enfants), en moyenne, un travailleur retraité qui gagnait 1 565 $ par mois avant le COLA gagnera 1 657 $ par mois en 2022 après le COLA.
Chômage prolongé
Un groupe pour lequel le report de la retraite est généralement utile serait celui des personnes ayant une période prolongée de chômage, même si cela s’est produit il y a des décennies. Pour ces personnes, quelques années supplémentaires de plein emploi augmentent leurs revenus couverts.
Les erreurs dans les antécédents professionnels d’une personne affectent également les revenus couverts, car une sous-déclaration de quelques années seulement pourrait fausser les prestations admissibles. Pour cette raison, la Social Security Administration suggère que, avant la retraite, les individus ouvrent un compte gratuit sur son site Web pour vérifier l’historique de leurs revenus. Les particuliers peuvent ouvrir le compte plusieurs années avant la retraite, afin de pouvoir vérifier périodiquement toutes les informations recueillies pour s’assurer que leurs revenus couverts sont à jour.