Définition de roulement de bénéficiaire autre que le conjoint
Qu’est-ce qu’un roulement de bénéficiaire autre que le conjoint ?
Un roulement de bénéficiaire sans conjoint est un roulement d’actif de régime de retraite effectué en cas de décès du titulaire du compte lorsque le bénéficiaire n’est pas le conjoint du défunt.
Comprendre un roulement de bénéficiaire autre que le conjoint
Un roulement de bénéficiaire sans conjoint signifie généralement que le bénéficiaire reçoit le solde sous la forme d’un paiement forfaitaire unique, le soumettant à une imposition complète et immédiate. Avec un roulement de bénéficiaire sans conjoint, si les fonds sont transférés dans un autre compte de retraite, il doit être nommé en tant que compte de bénéficiaire comprenant à la fois le nom du défunt et celui du bénéficiaire. De nombreux comptes de retraite exigent que le conjoint soit le seul bénéficiaire.
Rollover IRA contre transfert
Il existe deux façons de déplacer un IRA d’un dépositaire à un autre : le roulement ou le transfert. Avec un roulement IRA, la personne peut prendre possession des fonds pendant un maximum de 60 jours civils avant de déposer les fonds sur un autre compte qualifié.
Un investisseur ne peut renouveler son IRA qu’une fois tous les 12 mois. L’investisseur dispose de 60 jours à compter de la date de distribution pour déposer 100% des fonds dans un autre compte qualifié, ou il doit payer des impôts sur le revenu ordinaires sur la distribution et une pénalité de 10% si l’investisseur a moins de 59-1/2.
Un investisseur peut transférer son IRA directement d’un dépositaire à un autre en signant simplement un formulaire de transfert de compte. L’investisseur ne prend jamais possession des actifs du compte et l’investisseur peut transférer directement son IRA aussi souvent qu’il le souhaite. Ils doivent recevoir les distributions minimales requises, mais les transferts sont généralement gratuits si vous transférez le même type d’IRA. Il est important de noter que ces transferts doivent être effectués dans un délai de 60 jours pour éviter d’être frappés de pénalités fiscales.
Rollover de l’IRA
Un roulement se produit lors du transfert des avoirs d’un régime de retraite à un autre sans subir de conséquences fiscales. La distribution d’un régime de retraite est signalée sur le formulaire IRS 1099-R et peut être limitée à une par an pour chaque IRA.
Les roulements sont souvent utilisés pour économiser sur les impôts, comme dans le cas des régimes de retraite. Avec un roulement direct, l’administrateur du régime de retraite peut verser le produit du régime directement à un autre régime ou à un IRA. La distribution peut être émise sous forme de chèque libellé à l’ordre du nouveau compte. Lorsqu’elle reçoit une distribution d’un IRA par le biais d’un transfert de fiduciaire à fiduciaire, l’institution détenant l’IRA peut distribuer les fonds de l’IRA à l’autre IRA ou à un régime de retraite.
Dans le cas d’un roulement de 60 jours, les fonds d’un régime de retraite ou d’un IRA sont versés directement à l’investisseur, qui dépose tout ou partie des fonds dans un autre régime de retraite ou IRA dans les 60 jours. Les impôts ne sont généralement pas payés lors d’un transfert direct ou d’un transfert de fiduciaire à fiduciaire. Cependant, les distributions provenant d’un roulement de 60 jours et les fonds non renouvelés sont généralement imposables.