Définition de remboursement d’impôt

Qu’est-ce qu’un remboursement d’impôt?

Un remboursement d’impôt est un remboursement à un contribuable de tout montant excédentaire payé au gouvernement fédéral ou au gouvernement d’un État. Alors que les contribuables ont tendance à considérer un remboursement comme un bonus ou un coup de chance, il représente souvent ce qui est essentiellement un prêt sans intérêt que le contribuable a consenti au gouvernement. Il est souvent possible d’éviter de payer trop d’impôts afin de garder plus d’argent dans votre poche à chaque chèque de paie et d’éviter un remboursement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

Comprendre les remboursements d’impôts

Il peut être excitant d’obtenir un remboursement d’impôt important. Pourtant, les contribuables sont généralement mieux lotis de ne pas trop payer leurs impôts en premier lieu, car cet argent pourrait être mieux utilisé. Par exemple, vous pouvez ajuster votre retenue à la source (ou vos impôts trimestriels estimés, si vous êtes un travailleur indépendant) et investir cet argent « supplémentaire » dans votre IRA, 401(k), ou même dans un compte d’épargne productif d’intérêts. De cette façon, l’argent travaille pour vous, plutôt que pour le gouvernement fédéral.

Voici quelques raisons pour lesquelles un contribuable peut obtenir un remboursement :

• Le contribuable a fait une erreur en remplissant le formulaire W-4 de l’Internal Revenue Service (IRS), utilisé pour estimer le montant correct de la retenue sur le chèque de paie de l’employé.
• Le contribuable remplit intentionnellement son formulaire W-4 pour bénéficier d’une retenue à la source plus élevée et d’un remboursement d’impôt plus important au moment des impôts.
• Le contribuable a oublié de mettre à jour son W-4 pour refléter un changement de circonstances, comme la naissance d’un enfant et donc un crédit d’impôt supplémentaire pour enfant.
• Un pigiste ou un travailleur indépendant qui dépose des estimations d’impôts trimestriels peut payer en trop pour éviter une facture fiscale surprise ou des pénalités pour sous-paiement au moment des impôts.
• Le contribuable est admissible à des crédits d’impôt remboursables, qui peuvent réduire le montant d’impôt dû à moins de 0 $, même si aucun impôt n’était autrement dû. Si le crédit est supérieur à votre compte de taxes, vous recevrez un remboursement de la différence.

Crédits d’impôt remboursables

La plupart des crédits d’impôt ne sont pas remboursables, ce qui signifie que le crédit d’impôt ne peut réduire l’obligation d’un contribuable qu’à 0 $. Tout montant restant d’un crédit d’impôt non remboursable est automatiquement perdu par le contribuable. Pour cette raison, ce type de crédit d’impôt est parfois appelé crédit d’impôt « gaspillé ».

En revanche, un crédit d’impôt remboursable paie en totalité, ce qui signifie qu’un contribuable a droit à la totalité du montant du crédit, quel que soit son revenu ou son impôt à payer. Si le crédit d’impôt réduit l’impôt à payer à moins de 0 $, le contribuable obtient un remboursement. Les crédits d’impôt remboursables comprennent :

Crédit d’impôt pour enfants (CTC)

Pour l’année d’imposition 2020, le crédit d’impôt pour enfants était d’un maximum de 2 000 $, avec un maximum de 1 400 $ remboursable. Pour l’année d’imposition 2021, le crédit d’impôt passe à 3 000 $ pour les enfants âgés de six à 17 ans et à 3 600 $ pour les enfants de moins de six ans dans le cadre de l’American Rescue Plan. Le crédit est maintenant entièrement remboursable plutôt que partiellement remboursable, et il n’y a pas de limite de revenu pour le crédit.

Crédit d’impôt sur le revenu (EITC)

Le crédit d’impôt sur le revenu du travail offre un allégement fiscal aux travailleurs et aux familles à revenu faible ou modeste. Le crédit varie entre 1 502 $ et 6 728 $ pour 2021 et entre 560 $ et 6 935 $ pour 2022. Le montant du crédit qu’un contribuable reçoit dépend de son revenu, de son statut de déclaration et du nombre d’enfants qu’il a.

Crédit d’impôt d’opportunité américain (AOTC)

Le crédit d’impôt d’opportunité américain est un crédit d’impôt partiellement remboursable qui est mis à la disposition des contribuables pour compenser les coûts d’enseignement supérieur qualifiés. Si un contribuable réduit son impôt à payer à 0 $ avant d’utiliser la totalité de la déduction fiscale de 2 500 $, le reste peut être considéré comme un crédit remboursable jusqu’au moindre de 40 % du crédit restant ou de 1 000 $.

Crédit d’impôt sur les primes (PTC)

Les ménages à revenu faible et modéré peuvent prétendre au crédit d’impôt sur les primes, qui réduit les primes mensuelles des régimes de santé offerts par le biais des bourses fédérales et étatiques de prestations de santé. Les contribuables peuvent utiliser la totalité, une partie ou aucune de leur crédit d’impôt sur les primes à l’avance (c’est-à-dire d’avance). Si les contribuables utilisent moins de crédit d’impôt sur les primes qu’ils n’y ont droit, ils obtiendront la différence sous forme de crédit remboursable au moment de l’imposition.

Comment fonctionne un remboursement d’impôt

Les remboursements d’impôt sont généralement émis sous forme de chèques papier qui passent par la poste ou de dépôts directs sur le compte bancaire du contribuable. Les contribuables peuvent également utiliser le remboursement pour acheter des obligations d’épargne américaines de série I. Le moyen le plus rapide d’obtenir un remboursement est de produire votre déclaration de revenus par voie électronique et de choisir le dépôt direct.

La plupart des remboursements sont émis quelques semaines après la date à laquelle le contribuable dépose sa déclaration de revenus. Cependant, il peut y avoir des cas où un remboursement prend plus de temps.

Par exemple, les contribuables qui demandent le crédit d’impôt sur le revenu gagné ne recevront pas leurs remboursements avant mars (la loi oblige l’IRS à conserver ces remboursements jusqu’en mars en raison d’années de déclarations frauduleuses pour le crédit).

Les remboursements sont toujours agréables, mais il vaudrait mieux éviter de payer trop cher en premier lieu en réclamant en remplissant correctement votre W-4 ou en calculant précisément vos impôts estimés. Plus votre remboursement est proche de zéro, plus vous aurez d’argent tout au long de l’année précédente.

Bien sûr, tout le monde n’est pas d’accord. Certaines personnes considèrent les remboursements d’impôt comme un plan d’épargne alternatif et attendent avec impatience le remboursement forfaitaire.