Définition de puissance 5 par 5
Qu’est-ce que la puissance 5 par 5 ?
Une clause de pouvoir de 5 par 5 dans un document de fiducie donne au bénéficiaire le droit de retirer 5 000 $ ou 5 % de la juste valeur marchande du compte en fiducie par année, selon le montant le plus élevé. Cela s’ajoute à l’avantage de versement de revenu régulier de la fiducie.
La clause vise à garantir au bénéficiaire une distribution minimale en dollars les années où les actifs investis pour la fiducie diminuent.
- Une fiducie est établie dans un testament afin de fournir un revenu annuel régulier à un ou plusieurs bénéficiaires à partir des actifs de la succession.
- Une clause de pouvoir de 5 par 5 dans une fiducie permet aux bénéficiaires d’accéder à un montant supplémentaire chaque année si nécessaire.
- Le montant est le plus élevé entre 5 000 $ ou 5 % de l’actif de la succession.
Comprendre le pouvoir 5 par 5 dans une fiducie
Une fiducie est une alternative à un héritage forfaitaire. Au lieu de consentir une grosse somme d’argent sans aucune condition, une personne riche peut mettre l’argent dans une fiducie. L’argent est ensuite investi et les héritiers reçoivent une somme d’argent prédéterminée chaque année, généralement un pourcentage de la valeur de la fiducie.
La fiducie peut être conçue pour protéger les intérêts d’enfants mineurs, d’héritiers infirmes ou de descendants que le bénéficiaire, à tort ou à raison, considère comme incapables de gérer une fortune avec sagesse.
La clause 5 par 5 peut être incluse pour donner aux héritiers accès à une somme d’argent supplémentaire chaque année sans leur donner la possibilité de décimer la valeur de la succession. Il est particulièrement utile si le paiement annuel est insuffisant en raison d’une baisse des investissements détenus dans la fiducie.
Lier l’argent
Il n’est pas rare que des particuliers fortunés attachent des conditions à l’argent qu’ils lèguent à leurs héritiers. Parmi les moyens par lesquels les personnes fortunées protègent leur argent, même après leur décès :
- Les clauses d’épargne protègent l’argent détenu dans la fiducie des créanciers poursuivant le paiement des bénéficiaires de la fiducie.
- L’âge minimum spécifié dans une fiducie retarde les paiements jusqu’à ce que les bénéficiaires atteignent un certain âge, généralement 25 ans.
- Une clause peut interdire au bénéficiaire de vendre des intérêts dans la fiducie afin de réunir des liquidités.
- Une clause de « no contest » peut déshériter tout bénéficiaire qui conteste les termes de la fiducie.
La perspicacité du conseiller
Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investissements et planification financière, Scottsdale, Arizona
La principale raison pour laquelle les individus créent une fiducie est d’établir des instructions détaillées pour la livraison de leurs actifs après leur décès et ne peuvent pas diriger les actifs eux-mêmes. Lorsqu’un testament peut ordonner une livraison unique d’actifs, la structure d’une fiducie peut fournir une orientation continue.
Le « 5 par 5 pouvoir » est simplement un moyen de fournir certains paramètres concernant l’accès d’un bénéficiaire aux fonds d’une fiducie. Cela signifie essentiellement que chaque année civile, ils ont accès à 5 000 $ ou à 5 % des actifs de la fiducie, selon le montant le plus élevé.
Donc, si la fiducie contient 10 000 $, un bénéficiaire peut retirer 5 000 $ même s’il s’agit de 50 % du corpus de la fiducie. Inversement, si la fiducie a 10 millions de dollars, elle peut retirer 500 000 $ en vertu de cet arrangement.