Définition de l’assurance-vie pour don de bienfaisance
Qu’est-ce que l’assurance-vie pour don de bienfaisance?
L’assurance-vie pour don de bienfaisance fait référence à une police d’assurance-vie dont le bénéficiaire est un organisme de bienfaisance enregistré. Ce faisant, le donateur paie les primes de la police d’assurance-vie, avec l’intention que le produit de la police soit versé à un ou plusieurs organismes de bienfaisance au décès du donateur.
Le ou les bénéficiaires choisis doivent être un organisme de bienfaisance qualifié 501(c)(3) qui répond à la définition de l’Internal Revenue Service (IRS) d’une organisation à but non lucratif.
Points clés à retenir
- L’assurance-vie pour don de bienfaisance est une forme de philanthropie dans laquelle un organisme de bienfaisance est répertorié comme bénéficiaire d’un contrat d’assurance-vie.
- Le donateur paie les primes liées au contrat jusqu’à son décès.
- Une police d’assurance peut être structurée pour donner de la flexibilité au donateur, par exemple en lui permettant de changer de bénéficiaire avant son décès.
Comment fonctionne l’assurance-vie pour dons de bienfaisance
L’assurance-vie pour dons de bienfaisance peut être un véhicule pratique pour la philanthropie pour plusieurs raisons. Pour commencer, la prestation de décès versée au décès du donateur est exclue de sa succession imposable.seCependant, le donateur ne bénéficie pas d’une déduction fiscale pour les primes versées chaque année avant son décès.sese
Ces politiques peuvent également être utiles pour indiquer clairement où le donateur souhaite donner ses fonds. Après tout, l’inscription d’un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire d’un contrat d’assurance-vie élimine toute ambiguïté quant à la façon dont le donateur entendait utiliser son argent. De cette manière, l’assurance-vie pour dons de bienfaisance peut aider à réduire le risque de différends juridiques entre les membres survivants de la famille du donateur.
Important
L’assurance-vie pour dons de bienfaisance peut être structurée pour inclure plusieurs bénéficiaires et peut être rédigée de manière à garantir l’anonymat de l’identité du donateur ou des bénéficiaires, même après le décès du donateur. Cela peut aider à éviter les conflits d’homologation.
Considérations particulières
Selon les modalités du contrat d’assurance, le donateur peut conserver ou non le droit de changer le bénéficiaire du contrat d’assurance-vie avant son décès. En inscrivant un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire révocable de la police, le donateur peut profiter de la possibilité de changer d’avis si sa situation financière change.
Dans le même temps, les donateurs peuvent profiter de la flexibilité en retirant de l’argent de leurs polices ou même en empruntant sur les capitaux propres de leur contrat d’assurance. Bien entendu, ces activités auraient un coût, en réduisant le montant d’argent disponible pour le bénéficiaire au décès du donateur.
Cavaliers de dons de bienfaisance
Une autre option consiste à inclure un avenant pour les dons de bienfaisance qui peut être attaché à une police d’assurance-vie, en demandant à l’assureur de payer un pourcentage spécifique de la valeur nominale de la police à un organisme de bienfaisance qualifié du choix du titulaire de la police, bien que parfois des limites soient imposées au maximum montant du cadeau autorisé. Un avenant est une disposition de police d’assurance qui ajoute des avantages ou modifie les conditions d’une police d’assurance de base.
Les avenants de dons de bienfaisance sont généralement offerts sans frais supplémentaires et ne réduisent souvent pas la valeur de rachat ou la prestation de décès de la police et éliminent efficacement le besoin de créer, de payer et d’administrer des fiducies de dons distinctes jusqu’au décès de l’assuré.
Plutôt que de nommer un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire ou d’ajouter un avenant ayant un effet similaire, le fait de faire don d’une police d’assurance-vie peut réduire considérablement la succession imposable du donateur, ce qui peut économiser des milliers de dollars en impôts successoraux pour les contribuables à revenu élevé.
Exemple réel d’assurance-vie de don de bienfaisance
Mary envisage diverses options pour soutenir trois organismes de bienfaisance de premier plan dans sa communauté. En plus de donner directement à ces organismes de bienfaisance chaque année, une autre option qui lui est offerte est de souscrire une police d’assurance-vie dans laquelle ces trois organismes de bienfaisance sont répertoriés comme bénéficiaire. Marie paierait alors les primes de cette police d’assurance-vie. À son décès, la prestation de décès de la police serait versée à ces organismes de bienfaisance.
Bien que les primes payées sur la police ne soient pas déductibles d’impôt, la prestation de décès elle-même sera déductible d’impôt à des fins de planification successorale. De plus, soutenir les œuvres caritatives de cette manière aura l’avantage supplémentaire d’indiquer très clairement aux membres survivants de sa famille que l’argent en question est destiné à ces œuvres caritatives spécifiques. Pour cette raison, l’assurance-vie pour dons de bienfaisance peut être un moyen utile de réduire le risque de litiges en matière d’homologation.