Définition de la contribution après impôt

Qu’est-ce qu’une contribution après impôt?

Une cotisation après impôt est de l’argent versé dans un compte de retraite ou de placement après déduction de l’impôt sur le revenu sur ces revenus. Lors de l’ouverture d’un compte de retraite fiscalement avantageux, un particulier peut choisir de reporter les impôts dus jusqu’à sa retraite, s’il s’agit d’un compte de retraite traditionnel, ou de payer les impôts sur le revenu dans l’année au cours de laquelle le paiement est effectué, s’il s’agit d’un compte de retraite Compte de retraite Roth.

Certains épargnants, principalement ceux qui ont des revenus plus élevés, peuvent verser un revenu après impôt sur un compte traditionnel en plus du montant maximum avant impôt autorisé. Ils ne bénéficient d’aucun avantage fiscal immédiat. Ce mélange d’argent avant impôt et après impôt nécessite une comptabilité prudente à des fins fiscales.

Comprendre les cotisations après impôt

Afin d’encourager les Américains à épargner en vue de leur retraite, le gouvernement propose plusieurs régimes de retraite fiscalement avantageux tels que le régime 401 (k), proposé par de nombreuses entreprises à leurs employés, et l’IRA, que toute personne ayant un revenu gagné peut ouvrir via une banque ou une maison de courtage.

La plupart des personnes qui ouvrent un compte de retraite, mais pas toutes, peuvent choisir l’une des deux options principales :

• Le compte de retraite traditionnel permet à son propriétaire de mettre de l’argent « avant impôt » dans un compte de placement. C’est-à-dire que l’argent n’est pas soumis à l’impôt sur le revenu l’année où il est versé. Le revenu imposable brut de l’épargnant pour cette année-là est diminué du montant de la cotisation. L’IRS recevra son dû lorsque le titulaire du compte retirera l’argent, vraisemblablement après sa retraite.
• Le compte Roth est l’option « après impôt ». Il permet à l’épargnant de payer en argent après avoir été taxé. C’est plus un impact sur le revenu net immédiat de la personne. Mais après la retraite, aucun autre impôt n’est dû sur la totalité du solde du compte. L’option Roth 401(k) (appelée option Roth désignée) est plus récente et toutes les entreprises ne la proposent pas à leurs employés. Les salariés dépassant une limite définie ne sont pas éligibles pour contribuer à un compte Roth IRA.

Après impôt ou avant impôt ?

L’option Roth après impôt offre l’attrait d’un pécule de retraite qui n’est pas soumis à d’autres impôts. Cela a plus de sens pour ceux qui pensent devoir payer un taux d’imposition plus élevé à l’avenir, soit en raison de leur revenu de retraite prévu, soit parce qu’ils pensent que les impôts augmenteront.

De plus, l’argent versé après impôt peut être retiré à tout moment sans qu’une lourde pénalité IRS ne soit imposée. (Les bénéfices du compte sont intouchables jusqu’à ce que le titulaire du compte ait 59½ ans.)

À la baisse, l’option après impôt signifie un chèque de paie plus petit avec chaque contribution sur le compte. L’option avant impôt ou traditionnelle réduit les impôts dus par l’épargnant pour l’année où les cotisations sont versées, et elle a un impact moindre sur le revenu actuel.

L’inconvénient est que les retraits de ce type de fonds de retraite constitueront un revenu imposable, qu’il s’agisse d’argent versé ou de bénéfices sur l’argent gagné.

Cotisations après impôt et Roth IRA

Un Roth IRA, par définition, est un compte de retraite dans lequel les revenus augmentent en franchise d’impôt tant que l’argent est détenu dans le Roth IRA pendant au moins cinq ans. Les cotisations à un Roth sont faites avec des dollars après impôt et, par conséquent, elles ne sont pas déductibles d’impôt. Cependant, vous pouvez retirer les cotisations à la retraite en franchise d’impôt.

Les comptes de retraite après impôt et avant impôt ont des limites sur le montant pouvant être cotisé chaque année.

• La limite de contribution annuelle pour Roth et les IRA traditionnels est de 6 000 $ pour les années d’imposition 2021 et 2022. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent déposer une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $.
• La limite de cotisation pour les plans Roth et 401 (k) traditionnels est de 20 500 $ pour 2022, plus 6 500 $ pour les personnes de 50 ans et plus.

Pénalité fiscale pour retrait anticipé

Comme indiqué, l’argent déposé sur un compte après impôt ou Roth, mais pas les bénéfices qu’il génère, peut être retiré à tout moment sans pénalité. Les impôts ont déjà été payés, et l’IRS s’en moque.

Mais s’il s’agit d’un compte avant impôt ou traditionnel, tout argent retiré avant l’âge de 59 ans 1/2 est entièrement imposable et soumis à une lourde pénalité de retrait anticipé.

Un titulaire de compte qui change d’emploi peut transférer l’argent sur un compte similaire disponible pour le nouvel emploi sans payer d’impôts. Le terme « roll over » a un sens. Cela signifie que l’argent va directement d’un compte à l’autre et n’est jamais versé entre vos mains. Sinon, il peut être considéré comme un revenu imposable pour cette année-là.

Considérations particulières

Comme indiqué ci-dessus, il existe des limites au montant d’argent qu’un épargnant peut verser chaque année sur un compte de retraite. (En fait, vous pouvez avoir plus d’un compte, ou un compte après impôt et un compte avant impôt, mais les limites totales de contribution sont les mêmes.)

Les retraits de cotisations après impôt à un IRA traditionnel ne devraient pas être imposés. Cependant, la seule façon de s’assurer que cela ne se produise pas est de déposer le formulaire IRS 8606. Le formulaire 8606 doit être déposé pour chaque année où vous versez des cotisations après impôt (non déductibles) à un IRA traditionnel et pour chaque année suivante jusqu’à ce que vous ayez utilisé tout votre solde après impôt.

Étant donné que les fonds du compte sont séparés en éléments imposables et non imposables, il est plus compliqué de déterminer l’impôt dû sur les distributions requises que si le titulaire du compte n’avait effectué que des cotisations avant impôt.