Définition de la compensation des avantages

Qu’est-ce que la compensation des avantages ?

La compensation des prestations est une réduction du montant des paiements de prestations reçus par un participant à un régime de retraite qui peut survenir lorsque le participant doit de l’argent au régime.

Comprendre la compensation des prestations

La compensation des prestations vise à ajuster les prestations de retraite que le participant au régime reçoit, compte tenu des cotisations en souffrance que le participant aurait dû payer dans le passé. Essentiellement, les cotisations en souffrance dues par le participant sont déduites de ses paiements de retraite pour s’assurer qu’elles sont versées au régime.

Ce type de compensation peut également se produire si le participant reçoit des prestations de retraite de sources autres que le régime. La loi américaine sur la sécurité sociale prévoit la retenue jusqu’à 10 % des prestations d’un participant au régime pour compenser les fonds dus au régime.

Un aperçu des prestations du régime de retraite

La nature des prestations versées au titre des régimes de retraite est fonction des options de distribution disponibles dans chaque régime et des choix effectués par les participants et leurs bénéficiaires.

• Régimes à cotisations définies : 401(k), la participation aux bénéfices et les autres régimes à cotisations définies versent généralement des prestations de retraite sous forme de somme forfaitaire ou de versements.
• Régimes à prestations définies : La méthode normale de distribution est une rente versée sur la vie de l’employé ou sur la vie commune de l’employé et de son conjoint, à moins qu’ils n’en décident autrement.
• Paiement forfaitaire : Un régime peut effectuer une distribution forfaitaire de la totalité des prestations acquises accumulées d’un participant ou d’un bénéficiaire sans consentement si la prestation est de 5 000 $ ou moins. Si la prestation est supérieure à 5 000 $, une distribution forfaitaire ne peut être effectuée qu’avec le consentement écrit du participant et de son conjoint, le cas échéant.
• Paiements échelonnés : Ceux-ci sont effectués à intervalles réguliers pour une période définie telle que cinq ou 10 ans, ou pour un montant spécifié, par exemple 2 000 $ par mois, pour continuer jusqu’à ce que le compte soit épuisé.
• Paiements de rente : Celles-ci sont constituées à partir d’un régime à prestations définies ou dans le cadre d’un contrat souscrit par un régime à cotisations définies. Les versements sont effectués à intervalles réguliers sur une période supérieure à un an, selon le type de rente.
• Rentes de conjoint : Si le participant est marié avant le premier jour de la période pour laquelle les prestations sont versées sous forme de rente, un régime doit verser des prestations sous la forme d’une rente réversible admissible (RRQ). Si le participant décède avant le conjoint, le régime verse au conjoint une rente viagère. Un participant peut, avec le consentement approprié de son conjoint, renoncer à la LAQQ et choisir une autre option de paiement.

Pour un participant marié et acquis qui décède avant la date de début de la rente, le régime doit verser une rente préretraite au survivant admissible (RRQ) au conjoint survivant. Le participant peut, avec le consentement du conjoint, renoncer à la LPQR et choisir une autre forme de distribution prévue aux termes du régime. Les participants non mariés doivent recevoir une rente viagère à moins d’y être renoncé.