Définition de fiducie testamentaire

Qu’est-ce qu’une fiducie testamentaire?

Une fiducie testamentaire est une fiducie qui est établie conformément aux instructions contenues dans un testament. Une fiducie est une relation fiduciaire qui permet à un fiduciaire, qui est un tiers, de gérer des actifs pour le compte des bénéficiaires de la fiducie.

Le testament d’une personne peut comprendre des instructions pour établir une fiducie testamentaire afin que le fiduciaire puisse distribuer les biens de la personne aux bénéficiaires décrits dans le testament. Cependant, une fiducie testamentaire n’est créée qu’après le décès de la personne. De plus, un testament peut avoir plus d’une fiducie testamentaire.

Les fiducies testamentaires peuvent être utiles dans le cadre d’une stratégie globale de gestion de patrimoine, car elles fournissent des instructions pour la répartition des actifs au sein de la succession d’un défunt. Cependant, les fiducies testamentaires présentent à la fois des avantages et des inconvénients dont il faut tenir compte avant d’en inclure une dans un testament.

Comprendre une fiducie testamentaire

Une fiducie testamentaire est créée pour gérer les biens du défunt au nom des bénéficiaires. Il sert également à réduire les impôts sur les successions et à assurer une gestion professionnelle du patrimoine du défunt.

Une fiducie testamentaire n’existe pas jusqu’au décès de la personne, ce qui signifie que la fiducie fait essentiellement partie d’un ensemble d’instructions dans le testament d’une personne qui doit être rédigée par un représentant prédéterminé appelé exécuteur ou exécuteur testamentaire. Les biens du défunt ne seront transférés dans la fiducie nouvellement créée qu’après le décès de la personne.

Une fiducie testamentaire peut être établie afin que les biens du défunt ne soient versés aux bénéficiaires que lorsque certaines conditions sont remplies. Par exemple, le libellé de la fiducie peut indiquer qu’un enfant du défunt peut accéder aux actifs pour les frais d’études jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de 25 ans, date à laquelle le solde sera payé.

Une fiducie testamentaire pourrait également être créée pour gérer la distribution caritative des biens conformément aux souhaits du défunt.

Exigences pour une fiducie testamentaire

Une fiducie testamentaire implique généralement trois parties : le constituant ou le fiduciaire qui crée la fiducie, le fiduciaire qui gère les actifs détenus en fiducie et le ou les bénéficiaires nommés dans le testament. Un fiduciaire a la possibilité de constituer une fiducie testamentaire, qui sera établie au décès du fiduciaire.

La fiducie testamentaire est une disposition du testament qui décrit l’exécuteur testamentaire et charge cette personne de créer la fiducie. Cependant, la fiducie n’est pas établie immédiatement après le décès de la personne puisque le testament doit passer par le processus d’homologation. L’homologation est le processus juridique par un tribunal local qui vérifie l’authenticité d’un testament et l’exécuteur ou l’exécuteur nommé.

Une fois le processus d’homologation terminé, la fiducie peut être établie et l’exécuteur testamentaire transfère les biens à la fiducie. Le fiduciaire affecté gère les actifs jusqu’à l’expiration de la fiducie et le bénéficiaire reçoit les actifs.

La date d’expiration de la fiducie est généralement liée à un événement spécifique, comme l’atteinte d’un certain âge par le bénéficiaire ou l’obtention d’un diplôme universitaire. Jusqu’à l’expiration de la fiducie, le tribunal des successions peut vérifier périodiquement pour s’assurer que la fiducie est gérée correctement.

Le fiduciaire peut choisir n’importe qui pour agir en tant que fiduciaire. Cependant, le fiduciaire nommé n’est pas obligé d’assumer ce rôle et peut refuser la demande. Si cela se produit, le tribunal peut nommer un fiduciaire ou un parent ou un ami des bénéficiaires concernés peut se porter volontaire pour agir en tant que fiduciaire.

Fiducie testamentaire vs fiducie vivante

Une fiducie testamentaire est une fiducie qui doit contenir une partie ou la totalité des actifs d’un défunt décrits dans le dernier testament d’une personne. Une fiducie testamentaire n’est établie qu’après le décès de la personne au cours de laquelle l’exécuteur testamentaire ou l’exécuteur testamentaire règle la succession comme indiqué dans le testament.

À l’inverse, une fiducie vivante est une fiducie établie du vivant de la personne dans laquelle une personne désignée, le fiduciaire, est responsable de la gestion des actifs de la personne au profit du ou des bénéficiaires de la fiducie.

Bien que les instructions pour une fiducie testamentaire soient décrites du vivant de la personne, la fiducie elle-même n’est établie qu’après le décès de la personne; ce n’est qu’alors que les actifs peuvent être distribués et placés dans la fiducie. Cependant, une fiducie vivante, également appelée fiducie entre vifs, permet une plus grande implication du fiduciaire puisqu’il est vivant lorsque la fiducie est établie.

De plus, une fiducie vivante peut être révocable, ce qui signifie que le fiduciaire peut la modifier. Une fiducie vivante peut également être irrévocable, ce qui signifie qu’elle ne peut pas être modifiée une fois établie. Cependant, une fiducie testamentaire ne peut pas être révocable et est généralement établie comme étant irrévocable puisque le fiduciaire est décédé.

Avantages et inconvénients d’une fiducie testamentaire

Une fiducie testamentaire présente à la fois des avantages et des inconvénients. Bien qu’une fiducie testamentaire puisse être un outil efficace de planification successorale, qu’elle soit avantageuse ou non pour la situation financière d’une personne peut dépendre de plusieurs facteurs.

Avantages

Une fiducie testamentaire peut être utile si la personne décédée, comme un parent, a des enfants jeunes ou mineurs et souhaite que leurs biens leur soient distribués s’ils décèdent prématurément. La fiducie testamentaire d’un parent peut être établie avec des instructions selon lesquelles les fonds ne seraient distribués aux bénéficiaires qu’après une étape spécifique. Par exemple, les fonds de la fiducie ne seraient pas distribués aux enfants d’une personne décédée avant l’âge de 18 ans.

Un autre avantage d’une fiducie testamentaire est qu’elle peut être modifiée du vivant de la personne puisque la fiducie n’a pas encore vu le jour. En d’autres termes, une fiducie testamentaire est essentiellement une fiducie révocable puisqu’un testament peut être modifié à tout moment avant le décès d’une personne.

Dans certains cas, les parents de jeunes enfants peuvent ne pas avoir d’actifs financiers substantiels, ou peut-être qu’un couple peut ne pas être en mesure de payer le coût de l’établissement d’une fiducie vivante. Au lieu de cela, ils peuvent créer une fiducie testamentaire dans leur testament, qui n’entrera en vigueur qu’en cas de décès.

Bien qu’il y ait toujours un coût pour créer un testament, le coût de la fiducie testamentaire proviendrait de la succession du défunt, évitant ainsi les dépenses liées à la création d’une fiducie de son vivant. S’il s’avère que plus tard dans la vie, ils peuvent se permettre d’établir une fiducie, les instructions relatives à la fiducie testamentaire peuvent être supprimées du testament et une fiducie vivante peut être établie à la place.

Désavantages

Un inconvénient majeur d’une fiducie testamentaire est qu’elle n’évite pas l’homologation, qui est le processus légal de distribution des actifs par l’intermédiaire du tribunal. En d’autres termes, l’exécuteur ou l’exécuteur doit se présenter au tribunal local avec le testament du défunt et d’autres documents pour prouver qu’il a le droit de distribuer les biens du défunt et d’établir la fiducie testamentaire.

Le processus d’homologation est nécessaire pour transférer les actifs au nom du bénéficiaire, ce qui peut prendre plusieurs mois. Étant donné que la fiducie testamentaire ne serait établie qu’après le décès de la personne et le début du processus d’homologation, les bénéficiaires des biens du défunt peuvent ne pas recevoir leurs biens avant plusieurs semaines ou plusieurs mois.

Un autre inconvénient d’une fiducie testamentaire est que, puisqu’elle doit faire l’objet d’une homologation, elle devient un dossier public. En conséquence, les bénéficiaires de la fiducie testamentaire seraient également un dossier public.

Il peut également y avoir confusion ou manque de clarté dans le testament, et après le décès d’une personne, la fiducie testamentaire peut ne pas être établie correctement. En n’établissant pas la fiducie du vivant de la personne, comme c’est le cas avec une fiducie vivante, il y a un risque que certains détails soient négligés et que les volontés du défunt ne soient pas correctement exécutées.

Exemple de fiducie testamentaire

Considérez qu’un bienfaiteur a établi une fiducie testamentaire pour un bénéficiaire. Aux termes de la fiducie, ils recevront la moitié des actifs à 35 ans et la seconde moitié à 55 ans. Disons que le bienfaiteur laisse 200 000 $ à un bénéficiaire. La mise en place d’une fiducie testamentaire permet d’assurer un niveau de surveillance financière, évitant au bénéficiaire des dépenses impulsives à un âge précoce.

Prenons un autre exemple où le fiduciaire décédé a créé une fiducie testamentaire pour son conjoint, qui est un demandeur Medicaid. Les actifs de la fiducie testamentaire peuvent être utilisés pour payer des frais médicaux qui ne sont pas couverts par Medicaid, tels qu’une évaluation spécialisée, un équipement spécial ou une thérapie supplémentaire. Dans le cadre d’une fiducie testamentaire, la valeur des actifs ne sera pas prise en compte dans l’admissibilité à Medicaid du conjoint.

FAQ testamentaire

Qu’est-ce qu’un document testamentaire?

Un document testamentaire est un document qui est ajouté au testament d’une personne décrivant des informations ou des instructions spécifiques. Un document testamentaire pourrait inclure un accord de confidentialité ou un document d’indemnisation, ce qui peut supprimer toute responsabilité financière et légale d’une personne ou d’une partie.

Pourquoi avez-vous besoin d’une lettre testamentaire?

Une lettre testamentaire est importante puisqu’elle est émise par le tribunal des successions, attribuant à l’exécuteur testamentaire ou à l’exécuteur testamentaire nommé dans le testament d’une personne le pouvoir légal d’agir au nom de la succession de la personne décédée. La lettre testamentaire, ainsi que le certificat de décès de la personne, sont généralement nécessaires pour que l’exécuteur testamentaire puisse effectuer des transactions financières au nom de la succession.

Ai-je besoin d’un avocat pour obtenir une lettre testamentaire?

En règle générale, un avocat ou un mandataire est nécessaire pour obtenir une lettre testamentaire pendant le processus d’homologation, en particulier s’il y a plusieurs bénéficiaires. Cependant, les lois peuvent varier en fonction de chaque État et, dans certains cas, un non-avocat peut être autorisé à gérer le processus d’homologation d’une personne décédée.

Combien cela coûte-t-il d’obtenir des lettres de testament?

Le coût d’une lettre testamentaire peut varier de moins de cent dollars à plus de mille dollars, selon la taille de la succession de la personne et le nombre d’actifs concernés.

La ligne de fond

Une fiducie testamentaire peut être un outil efficace de planification successorale et de gestion de patrimoine qui permet de s’assurer que les bénéficiaires d’une personne reçoivent les actifs auxquels ils ont droit après le décès de la personne. Cependant, il existe de nombreux types de fiducies et il est important de contacter un expert, tel qu’un avocat ou un professionnel de la finance, pour déterminer quel type de fiducie est le mieux adapté à des circonstances financières spécifiques.