Cotisation de retraite Définition

Qu’est-ce qu’une cotisation retraite ?

Une cotisation de retraite est une contribution monétaire à un régime de retraite. Les cotisations de retraite peuvent être avant ou après impôt, selon que le régime de retraite est admissible. Les cotisations de retraite admissibles ont des avantages fiscaux, selon le montant de la cotisation sur le revenu du cotisant et si le cotisant a déjà versé des cotisations qui limiteraient la déductibilité fiscale.

Comprendre les cotisations de retraite

Dans de nombreux régimes de retraite d’entreprise, privés et gouvernementaux, la cotisation de retraite d’un employé est compensée d’une manière ou d’une autre par l’employeur. C’est ce qu’on appelle une contrepartie de l’employeur, plutôt qu’une contribution.

Par exemple, un plan 401(k) peut permettre à un employé de cotiser un pourcentage de son salaire, tandis que l’employeur peut proposer de faire correspondre les cotisations jusqu’à 5 % (du salaire de l’employé).

Ceux qui peuvent cotiser au moins 10 % de leur revenu (ou plus si possible) pendant leur vie active et investir l’argent dans un large éventail de titres (à des fins de diversification) ont de bonnes chances de se constituer un fonds de retraite important.

D’un autre côté, ceux qui ne cotisent pas à un régime de retraite ou qui investissent trop prudemment au cours de leurs premières années (p. ex., marchés monétaires et obligations à faible taux d’intérêt) pourraient ne pas avoir assez d’argent à la retraite.

En conséquence, ceux qui manquent de fonds se retrouveraient probablement plus dépendants des fonds fiduciaires de la sécurité sociale pour les prestations de retraite, où le fonds fiduciaire de l’assurance vieillesse et survivants (AVS) devrait être épuisé d’ici 2033 (selon le règlement de la sécurité sociale de 2021). rapport du conseil d’administration). Passé ce délai, 76 % des prestations pourront être versées avec des recettes fiscales continues.

Caractéristiques du régime de retraite

Gardez à l’esprit que les cotisations versées à un régime à cotisations définies, comme un régime 401(k), peuvent être à imposition différée. Dans les régimes à cotisations définies, les cotisations sont à imposition différée, mais les retraits sont imposables. En d’autres termes, les gains ou les intérêts sur les fonds investis augmentent en franchise d’impôt au fil des ans, mais une fois à la retraite, les distributions ou les retraits sont imposés à votre taux d’imposition sur le revenu.

Les autres caractéristiques de nombreux régimes à cotisations déterminées comprennent l’inscription automatique des participants, les augmentations automatiques des cotisations, les retraits en cas de difficultés et la possibilité de contracter un prêt sur une partie du solde.

Limites des cotisations de retraite

Il existe des limites de cotisation annuelles, selon l’IRS, pour les 401 (k) s. Pour 2021, la limite de cotisation, en tant qu’employé, est de 19 500 $. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser des cotisations de rattrapage totalisant 6 500 $ pour 2021.

Si vous décidez de cotiser également à un compte de retraite individuel (IRA), la limite de cotisation annuelle aux IRA traditionnels et Roth est de 6 000 $ pour 2021. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent déposer une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $.

Types de cotisations de retraite

Il existe deux principaux types de cotisations : avant impôt et après impôt.

Cotisations avant impôts

Les cotisations à un régime d’épargne-retraite peuvent prendre la forme de cotisations avant ou après impôt. Si la cotisation est versée avec de l’argent pour lequel un particulier a déjà payé de l’impôt sur cet argent, on parle de cotisation après impôt.

Cependant, faire des cotisations avant impôt, comme dans le cas d’un 401(k), est bénéfique pour ceux qui sont éligibles car cela réduit le montant des impôts payés au cours de l’année d’imposition de la cotisation. Ces économies d’impôt peuvent être un avantage supplémentaire pour cotiser à un 401 (k) et encourager les employés à épargner pour leur retraite.

De plus, votre taux d’imposition sur le revenu est susceptible d’être plus faible à la retraite que le taux d’imposition pendant que vous travaillez. La contribution avant impôt réduit les impôts de la personne lorsqu’elle gagne le plus d’argent au cours de ses années de travail. Cependant, les distributions à la retraite sont imposées, mais idéalement, le taux d’imposition sur le revenu sera inférieur à ce qu’il avait été pendant les années de travail.

Cotisations après impôt

Des cotisations après impôt peuvent être versées à la place ou en plus des cotisations avant impôt. De nombreux investisseurs aiment l’idée de ne pas avoir à payer d’impôt sur le capital lorsqu’ils effectuent un retrait de l’investissement. Cependant, les cotisations après impôt seraient plus logiques si les taux d’imposition devaient être plus élevés à la retraite par rapport à leurs années de travail.

Contrairement aux régimes de cotisations avant impôts comme 401(k)s, le Roth IRA et le Roth 401(k) sont des produits de retraite après impôt. En d’autres termes, vous ne recevez pas de déduction fiscale l’année de la cotisation, mais les revenus de placement fructifient à l’abri de l’impôt et les retraits, à la retraite, sont également libres d’impôt.

Une personne qui hésite entre verser des cotisations avant impôts ou Roth à son régime de retraite doit comparer sa tranche d’imposition actuelle avec sa tranche d’imposition prévue à la retraite. La tranche dans laquelle ils se situent à la retraite dépendra de leur revenu imposable et des taux d’imposition en vigueur. Si le taux d’imposition devrait être inférieur, les cotisations avant impôt seront probablement plus avantageuses. Si le taux d’imposition devrait être plus élevé, l’individu peut être mieux loti avec un Roth IRA.

De plus, si l’on s’attend à ce que vous ayez une grosse somme d’argent épargnée dans un 401(k) avant impôts, par exemple, il peut être utile d’avoir des fonds dans un Roth IRA afin qu’à la retraite, vous puissiez répartir vos distributions entre les deux comptes au cas où vous souhaiteriez réduire votre revenu imposable pour cette année-là.

Quoi qu’il en soit, le statut fiscalement avantageux des régimes à cotisations définies – qu’il s’agisse d’un Roth ou d’un 401 (k) avant impôts – permet généralement à votre argent de fructifier à un taux plus élevé que les comptes imposables. Cependant, il est préférable de consulter un planificateur financier et un conseiller fiscal pour déterminer la bonne stratégie à long terme pour votre situation financière.

Considérations particulières

Pour le meilleur ou pour le pire, la cotisation retraite constitue désormais le fondement du système de retraite américain. Au milieu des années 1970, quelque 88 % des travailleurs du secteur privé qui avaient un régime de retraite en milieu de travail avaient une pension. En 2016, ce nombre était tombé à 33%, et une grande partie de ce total est représentée par des travailleurs à divers niveaux de gouvernement des États et fédéral. En 2020, seulement 12 % des travailleurs du secteur privé avaient accès à un régime à cotisations définies et à un régime de retraite.

La baisse des pensions a coïncidé avec la montée en puissance des régimes de retraite 401(k) qui ont commencé à décoller dans les années 1980. La principale différence entre un régime 401(k) et un régime de retraite (également connu sous le nom de régime de retraite à prestations définies) est qu’avec ce dernier, les entreprises et le gouvernement garantissent un paiement fixe aux retraités. Avec un 401(k), c’est à l’employé de prendre les décisions d’investissement et de piloter la croissance du compte.