Correspondance Roth 401(k) : comment ça marche ?
Les plans Roth 401(k) sont généralement assortis au même taux que les plans 401(k) traditionnels. Cependant, avec un Roth 401(k), les cotisations de contrepartie fournies par un employeur sont placées dans un 401(k) traditionnel, tandis que les cotisations des employés sont détenues dans le Roth 401(k).
Points clés à retenir
- Un Roth 401(k) est financé avec des dollars après impôt, tandis qu’un 401(k) est financé avec un revenu avant impôt.
- Tous les employeurs ne proposent pas de véhicules de retraite Roth 401 (k), car le travail administratif pour la gestion d’un Roth 40 (k) peut l’emporter sur ses avantages.
- Avec un Roth 401(k), vous ne serez pas imposé sur vos retours sur investissement au moment du retrait si vous avez 59 ans et demi ou plus lorsque vous retirez de l’argent du compte.
401(k) traditionnel contre Roth 401(k)
Un Roth 401(k) est un compte d’investissement parrainé par l’employeur qui est similaire à un plan 401(k) traditionnel, sauf que les cotisations au compte sont imposées à l’avance plutôt qu’au moment du retrait. Il convient bien aux personnes qui s’attendent à être dans une tranche d’imposition élevée à leur retraite et qui veulent ainsi éviter de payer des impôts sur le rendement de leurs placements.
Un 401 (k) traditionnel est également un compte d’épargne-retraite et d’investissement parrainé par l’employeur. Les employeurs et les employés versent des cotisations à un 401 (k) sur une base facultative. Les employeurs peuvent choisir d’égaler les cotisations d’un employé, jusqu’à un certain point. L’argent est ensuite investi dans divers titres et fonds communs de placement pour fructifier jusqu’à ce qu’il soit retiré après la retraite.
Les cotisations traditionnelles 401(k) sont versées avec des dollars avant impôts. Cela signifie que plus d’argent est investi dès le début, ce qui vous donne un plus gros montant à investir. Les cotisations sont également déductibles d’impôt au moment où elles sont versées, de sorte qu’elles pourraient vous faire passer à une tranche d’imposition inférieure. C’est quelque chose à considérer, surtout si vous êtes sur le point de le faire. Lorsque les fonds sont retirés, cependant, vous payez des impôts à la fois sur votre investissement initial et sur les retours sur investissement qui se sont accumulés au fil des ans.
Le Roth 401(k) vous empêche d’être imposé sur vos revenus de placement au moment du retrait, tant que le retrait a lieu une fois que vous avez 59 ans et demi ou plus. Cela est permis parce que vos cotisations sont versées après que l’argent a été imposé. L’inconvénient est que cela vous donne un pot d’investissement plus petit avec lequel travailler.
Plafonds de cotisation
Les limites de contribution sont les mêmes pour les 401(k) traditionnels et Roth. Pour 2022, les employés peuvent cotiser jusqu’à 20 500 $ sur les comptes 401(k), avec 6 500 $ supplémentaires autorisés pour les plus de 50 ans. La limite combinée des cotisations de l’employé et de l’employeur pour 2022 est le moindre de 61 000 $ ou 100 % de la rémunération de l’employé. Pour les 50 ans et plus, la limite est de 67 500 $.
Roulements
Il est important de noter qu’un plan 401(k) traditionnel peut être transformé en un plan Roth 401(k) (bien que vous paierez des impôts sur le montant reporté). Cependant, une fois que les fonds de n’importe quelle source sont dans le plan Roth 401 (k), ils ne peuvent pas être transférés dans un plan 401 (k) traditionnel. Cependant, ils peuvent être transférés vers un Roth IRA.
Bien que vous puissiez transférer des fonds d’un 401(k) traditionnel à un Roth 401(k), l’inverse n’est pas possible. Une fois que l’argent est placé dans un Roth 401 (k), de quelque source que ce soit, il ne peut pas être transféré dans un 401 (k) traditionnel.
Jumelages d’employeurs
Si un employeur correspond à une contribution au plan 401(k) traditionnel, il est normal qu’il offre également une correspondance Roth 401(k), mais seulement si l’entreprise propose un Roth 401(k) en premier lieu. Contrairement à la contribution de l’employé, la contribution de l’employeur est placée dans un plan 401(k) traditionnel et elle est imposable au moment du retrait. Pour cette raison, de nombreux employeurs ont constaté que les exigences administratives supplémentaires d’un Roth 401 (k) correspondant l’emportent sur les avantages pour leurs employés et, par conséquent, n’en offrent pas.
Il existe deux principaux types de jumelage d’employeurs : dollar pour dollar et partiel.
Appariement dollar pour dollar
L’appariement dollar pour dollar est exactement ce qu’il paraît. L’employeur versera 100 % de vos cotisations, généralement jusqu’à un certain pourcentage de votre salaire. Par exemple, si vous choisissez de verser 4 % de votre salaire dans un 401(k), votre employeur égalera ce montant exact.
Appariement partiel
L’appariement partiel est lorsque votre employeur égalera une partie de votre contribution, par exemple 50 % (généralement jusqu’à un pourcentage de votre salaire). Par exemple, si vous choisissez de cotiser 4 % de votre salaire à votre 401(k), votre employeur en versera 50 % (en supposant qu’il est inférieur au plafond de cotisation).
L’employeur Roth 401(k) Matching est-il imposable ?
Non. La contribution de contrepartie de l’employeur pour les titulaires de Roth 401(k) est versée à un 401(k) traditionnel. Ainsi, les cotisations de contrepartie sont versées sur une base avant impôt.
La correspondance de votre employeur compte-t-elle pour la limite Roth 401(k) ?
Non. Les contreparties de l’employeur ne comptent pas dans le plafond de cotisation des employés, qui est de 20 500 $ pour 2022 (27 000 $ pour les 50 ans et plus). Cependant, ils sont pris en compte dans le plafond de cotisation combiné (employeur et employé), qui est de 61 000 $ pour 2022 (67 500 $ pour les 50 ans et plus).
Comment les contributions Roth 401(k) sont-elles calculées sur votre chèque de paie ?
Votre contribution Roth 401(k) apparaîtra sous la forme d’un poste sur votre talon de paie qui réduit votre revenu après impôt.
L’essentiel
Lorsqu’un employeur verse des cotisations de contrepartie à un régime 401(k) traditionnel, les cotisations sont versées directement dans ce régime. Cependant, lorsqu’un employeur verse des cotisations de contrepartie à un Roth 401(k), elles doivent être déposées dans un 401(k) traditionnel distinct, ce qui signifie que contrairement aux fonds du Roth 401(k), elles seront imposées par l’IRS. lorsque vous les retirez à la retraite. Pour cette raison, de nombreux employeurs choisissent de ne pas proposer d’option de plan Roth 401(k), estimant que les exigences administratives supplémentaires l’emportent sur les avantages.