Contributions 401(k) et IRA : vous pouvez faire les deux
Vous pouvez toujours cotiser à un Roth IRA et/ou à un IRA traditionnel même si vous participez à un plan 401(k) au travail, à condition que vous remplissiez les conditions d’éligibilité de l’IRA. Vous ne pourrez peut-être pas bénéficier d’une déduction fiscale pour vos contributions IRA traditionnelles si vous avez également un 401 (k), mais cela n’affectera pas le montant que vous êtes autorisé à cotiser. qui s’élève à 6 000 $, ou 7 000 $ avec une contribution de rattrapage pour les 50 ans et plus, pour 2021 et 2022.
Il est généralement judicieux de cotiser suffisamment à votre compte 401(k) pour obtenir la contribution maximale de contrepartie de votre employeur. Mais ajouter un IRA à votre retraite par la suite peut vous offrir plus d’options d’investissement et éventuellement des frais inférieurs à vos frais 401 (k). Un Roth IRA vous donnera également une source de revenu non imposable à la retraite. Voici les règles que vous devez connaître.
Points clés à retenir
- Avoir un compte 401(k) au travail n’affecte pas votre éligibilité à faire des cotisations IRA.
- Votre revenu détermine si vos cotisations IRA traditionnelles sont déductibles.
- Le montant d’argent que vous pouvez cotiser à un Roth IRA dépend de vos revenus.
- Les IRA de conjoint vous permettent de cotiser lorsque votre conjoint travaille, même si vous n’avez vous-même aucun revenu gagné.
- L’Internal Revenue Service impose une taxe d’accise de 6 % si vous versez des cotisations excédentaires à votre IRA.
Limites d’admissibilité et de cotisation à l’IRA
Les limites de contribution pour les IRA traditionnels et Roth sont de 6 000 $ par an, plus une contribution de rattrapage de 1 000 $ pour les 50 ans et plus, pour les années d’imposition 2020 et 2021. Vous pouvez répartir vos contributions entre les deux types, mais votre contribution totale est de toujours limité à 6 000 $ ou 7 000 $. Les IRA traditionnels et Roth ont également des règles différentes concernant vos contributions
IRA traditionnels
Les cotisations à un IRA traditionnel sont souvent déductibles d’impôt. Mais si vous êtes couvert par un régime 401(k) ou tout autre régime parrainé par l’employeur, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) déterminera le montant de votre contribution que vous pouvez déduire, le cas échéant.
Les tableaux suivants le décomposent :
| Déductibilité des cotisations IRA si vous avez également un plan d’employeur pour 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Statut de déclaration d’impôt | Revenu à déduire intégralement | Revenu pour déduction partielle | Au-delà de ce revenu, aucune déduction | Plafond de cotisation |
| Seul | Moins de 66 000 $ | 66 000 $ à 76 000 $ | Plus de 76 000 $ | 6 000 $ + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
| Marié, avec votre propre 401(k) | Moins de 105 000 $ | 105 000 $ à 125 000 $ | Plus de 125 000 $ | 6 000 $ chacun + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
| Marié, le conjoint a un 401(k) | Moins de 198 000 $ | 198 000 $ à 208 000 $ | Plus que 208 000 $ |
6 000 $ chacun + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
| Marié avec son propre 401(k), produisant sa propre déclaration | 0 $ | 0 $ à 10 000 $ | Plus de 10 000 $ | 6 000 $ + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
| Déductibilité des cotisations IRA si vous avez également un plan d’employeur pour 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Statut de déclaration d’impôt | Revenu à déduire intégralement | Revenu pour déduction partielle | Au-delà de ce revenu, aucune déduction | Plafond de cotisation |
| Seul | Moins de 68 000 $ | 68 000 $ à 78 000 $ | Plus de 78 000 $ | 6 000 $ + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
| Marié, avec votre propre 401(k) | Moins de 109 000 $ | 109 000 $ à 129 000 $ | Plus de 129 000 $ | 6 000 $ chacun + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
| Marié, le conjoint a un 401(k) | Moins de 204 000 $ | 204 000 $ à 214 000 $ | Plus de 214 000 $ | 6 000 $ chacun + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
| Marié avec son propre 401(k), produisant sa propre déclaration | 0 $ | 0 $ à 10 000 $ | Plus de 10 000 $ | 6 000 $ + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
La publication IRS 590-A explique comment calculer votre contribution déductible si vous ou votre conjoint êtes couvert par un plan 401 (k).
Même si vous n’êtes pas admissible à une contribution déductible, vous pouvez toujours bénéficier de la croissance de l’investissement à imposition différée dans un IRA en effectuant une contribution non déductible. Si vous faites cela, vous devrez remplir le formulaire IRS 8606 avec votre déclaration de revenus pour l’année.
Roth IRA
Les Roth IRA n’offrent aucun avantage fiscal initial et peu importe que vous ayez un régime d’employeur. Le montant que vous pouvez cotiser, ou si vous pouvez cotiser du tout, dépend de votre statut de déclaration de revenus et de vos revenus pour l’année.
Ce tableau indique les seuils de revenu actuels :
| Cotisations Roth IRA pour 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
|
Statut de déclaration d’impôt |
Revenu pour la pleine contribution |
Revenu pour cotisation partielle |
Aucune contribution autorisée |
Plafond de cotisation |
|
Seul |
Moins de 125 000 $ |
125 000 $ à 140 000 $ |
Plus de 140 000 $ |
6 000 $ + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
|
Marié, dépôt conjoint |
Moins de 198 000 $ |
198 000 $ à 208 000 $ |
Plus de 208 000 $ |
6 000 $ chacun + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
|
Marié, dépôt séparé |
0 $ |
0 $ à 10 000 $ |
Plus de 10 000 $ |
6 000 $ + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
| Cotisations Roth IRA pour 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Statut de déclaration d’impôt | Revenu pour la pleine contribution | Revenu pour cotisation partielle | Aucune contribution autorisée | Plafond de cotisation |
| Seul | Moins de 129 000 $ | 129 000 $ à 144 000 $ | Plus de 144 000 $ | 6 000 $ + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
| Marié, dépôt conjoint | Moins de 204 000 $ | 204 000 $ à 214 000 $ | Plus de 214 000 $ | 6 000 $ chacun + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
| Marié, dépôt séparé | 0 $ | 0 $ à 10 000 $ | Plus de 10 000 $ | 6 000 $ + 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans et plus |
IRA de conjoint
Vous devez avoir gagné un revenu pour cotiser à un IRA. Cependant, il existe une exception pour les couples mariés où un seul conjoint travaille à l’extérieur du foyer. C’est un IRA de conjoint. Il permet au conjoint salarié de cotiser à un IRA d’un conjoint qui ne travaille pas et jusqu’au double de l’épargne-retraite de la famille. Vous pouvez ouvrir un IRA pour conjoint en tant que compte traditionnel ou Roth.
Le total de vos contributions combinées dans un IRA de conjoint ne peut pas dépasser la compensation imposable déclarée dans une déclaration de revenus conjointe.
Et si vous contribuiez trop ?
Si vous découvrez que vous avez cotisé plus à votre IRA que vous n’y êtes autorisé, vous voudrez retirer le montant de votre cotisation excédentaire et rapidement. Si vous ne le faites pas en temps opportun, vous pourriez être redevable d’une taxe d’accise de 6 % chaque année sur le montant qui dépasse la limite.
La pénalité est annulée si vous retirez l’argent avant de déclarer vos impôts pour l’année au cours de laquelle la cotisation a été versée. Vous devez également calculer ce que vos cotisations excédentaires ont gagné pendant qu’elles étaient dans l’IRA et retirer également ce montant du compte.
Le gain de placement doit également être inclus dans votre revenu brut pour l’année et imposé en conséquence. De plus, si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10 % sur ce montant.