Considérations sur la transmission d’un héritage aux enfants

Décider s’il faut laisser un héritage à vos enfants a une incidence sur le montant que vous épargnez, les régimes de retraite que vous choisissez et la façon dont vous recevez les distributions admissibles des régimes de retraite. Cependant, au-delà de votre désir de laisser une fortune à vos enfants (ou non), il y a des questions financières personnelles essentielles à considérer.

Tenez compte de vos besoins de revenu

Certains retraités cèdent leur épargne-retraite sans tenir compte de leurs propres besoins de revenu. Avant de faire des cadeaux aux autres, il est important d’évaluer combien vous devez dépenser pour vous-même. Les calculateurs de retraite tels que ceux disponibles auprès de l’AARP peuvent vous aider à déterminer combien vous devez épargner et combien vous pouvez retirer chaque année une fois à la retraite.

Assurez-vous de tenir compte de l’impact de l’inflation et des impôts et de maintenir un portefeuille diversifié de placements de croissance et de revenu qui peut aider votre portefeuille à suivre le rythme de l’inflation.

Plan pour l’augmentation des coûts des soins de santé

Les risques les plus importants pour votre revenu de retraite et l’héritage de vos enfants sont les maladies imprévues et les coûts élevés des soins de santé. Les programmes gouvernementaux sont souvent de peu d’aide lorsqu’il s’agit de payer pour les maisons de soins infirmiers et d’autres formes de soins médicaux à long terme. Medicare couvre une quantité limitée de soins en maison de retraite, et Medicaid exige que vous dépensiez la quasi-totalité de votre propre argent avant de payer pour les soins de longue durée.

Vous ne pouvez pas simplement transférer des actifs aux membres de la famille pour bénéficier de Medicaid, car le programme limite les prestations si les transferts d’actifs ont été effectués plusieurs années avant un séjour en maison de retraite.

Certaines personnes protègent leurs actifs contre les coûts d’une maladie catastrophique grâce à une police d’assurance soins de longue durée, qui peut être achetée individuellement, par l’intermédiaire d’un agent d’assurance ou par le biais d’un régime collectif avec un employeur. Cependant, ces polices sont très coûteuses et comportent un certain nombre de limitations de couverture, vous devez donc les examiner attentivement.

Survivre à votre nid

Et si vous surviviez à votre caisse de retraite ? Lorsque vous avez plus de 90 ans, vos enfants et petits-enfants peuvent célébrer chaque anniversaire avec gratitude. Mais si vous avez dépensé votre pécule, ils peuvent également payer une partie ou la totalité de vos factures. Avec des espérances de vie plus longues, il est essentiel de gérer les retraits des régimes de retraite pour éviter d’épuiser les actifs de votre vivant.

Comme solution, vous pourriez acheter une rente immédiate avec une partie de votre argent de retraite pour vous assurer de recevoir un montant garanti au moins aussi longtemps que vous vivez. Certains régimes de retraite et de retraite peuvent vous permettre d’étendre les paiements sur l’espérance de vie d’un célibataire ou d’un conjoint plutôt que de recevoir le produit sous forme de somme forfaitaire.

Tenir compte des implications fiscales

Si vous prévoyez hériter des biens de vos parents, vous pourriez être dans une meilleure situation financière que quelqu’un qui ne s’attend pas à recevoir un héritage. Gardez à l’esprit que certains actifs hérités, tels que les actions et les fonds communs de placement, sont éligibles à un traitement fiscal favorable appelé base de majoration. Si vous léguez des actifs à d’autres, ce traitement fiscal pourrait représenter des économies importantes pour les héritiers.

Sachez également que si vous héritez d’un IRA, vous devrez peut-être respecter certaines règles concernant le moment où vous recevez des distributions. En vertu de la loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour l’amélioration de la retraite (SECURE), les bénéficiaires non conjoints d’un IRA doivent recevoir la distribution complète de tous les montants détenus dans l’IRA avant la fin de la 10e année civile suivant l’année du décès du propriétaire de l’IRA. .

La règle des dix ans élimine ce que l’on appelait auparavant le « Stretch IRA », une tactique de planification financière qui permettait aux bénéficiaires d’étendre leurs distributions minimales requises (RMD) sur leur espérance de vie et d’étendre le statut d’imposition différée d’un IRA hérité.

Les exceptions à cette règle de la SECURE Act sont les bénéficiaires désignés comme le conjoint survivant, un enfant du propriétaire de l’IRA qui n’a pas atteint l’âge de la majorité, les personnes handicapées ou atteintes d’une maladie chronique et les personnes qui n’ont pas plus de dix ans de moins que le propriétaire de l’IRA.

Mettre en place une fiducie

Il peut être judicieux de constituer une fiducie pour contrôler les distributions de la succession au conjoint survivant et aux enfants dans certaines situations. Si vous ou votre conjoint avez des enfants issus de relations antérieures et n’avez pas d’accord prénuptial, les fiducies peuvent garantir que des actifs spécifiques sont transmis aux enfants désignés.

Les enfants aisés peuvent préférer que vous gardiez chaque centime de votre pécule plutôt que de le remettre de votre vivant. Discutez avec eux du transfert de votre succession.

Choisissez judicieusement vos placements

Ceux qui ont de très grandes successions peuvent s’attendre à ce que les enfants transmettent les biens hérités à leurs petits-enfants. Un portefeuille conçu pour durer plusieurs générations doit croître, préserver le capital et générer des revenus avec des investissements tels que des actions de croissance et de revenu et un portefeuille d’obligations échelonnées. Les héritiers qui souhaitent qu’une succession dure plusieurs générations ne devraient retirer que des revenus et éviter de puiser dans le capital.

Estimez le montant de l’héritage que vous laisserez à vos enfants en tenant compte de la hausse des prix ou de l’inflation ainsi que des années de croissance des investissements composés.

Comment laisser votre héritage

Une fois que vous avez considéré toutes vos options, il existe plusieurs méthodes pour transmettre des fonds à vos proches.

Actifs cadeaux

Offrir des biens est une façon de permettre à vos proches d’utiliser votre argent de votre vivant. Les cadeaux éligibles à l’exclusion annuelle de l’impôt sur les donations (souvent appelés « cadeaux d’exclusion annuels ») sont entièrement exonérés d’impôt et ne nécessitent pas de déclaration d’impôt sur les donations.

Une exclusion annuelle distincte s’applique à chaque personne à qui vous faites un don. L’exclusion annuelle de l’impôt sur les dons est de 15 000 $ pour 2021 et de 16 000 $ pour 2022.

Bien que les bénéficiaires de cadeaux ne recevront pas de majoration du coût de base, tout gain en capital sera imposé à leur taux applicable, qui peut être inférieur au vôtre.

Certaines personnes offrent des cadeaux à des enfants ou petits-enfants en utilisant des comptes de garde établis en vertu de la loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) ou de la loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs (UGMA). Cependant, selon le revenu gagné du bénéficiaire et son statut d’étudiant, les revenus du compte peuvent être imposés au taux d’imposition du donateur plutôt qu’au taux de l’enfant. D’autres peuvent opter pour l’ouverture d’un compte joint avec l’enfant mineur ou acheter des bons d’épargne au nom de l’enfant.

Les legs faits à des associations caritatives ne sont soumis à aucune limitation et sont déductibles du revenu ordinaire.

Créer une fiducie

Les fiducies protègent les intérêts de vos enfants et les actifs qu’elles contiennent évitent l’homologation (qui préserve la confidentialité). Vous pouvez nommer une entreprise, comme celle qui vous a aidé à établir la confiance, ou une autre personne bien informée et de confiance en tant qu’administrateur pour gérer les actifs et contrôler les distributions de la confiance.

Une fiducie irrévocable est considérée comme un cadeau, vous ne pouvez donc pas la contrôler ou la reprendre. Cependant, avec une fiducie vivante révocable, vous possédez et contrôlez les actifs de votre vivant, puis ils sont transmis aux bénéficiaires dans le cadre de votre succession.

Revenu différé

Les comptes de retraite tels que les IRA déductibles et les plans 401 (k) reportent les impôts sur les gains en capital, les intérêts ou les dividendes des investissements jusqu’à ce que l’argent soit retiré lorsqu’il est imposé comme un revenu ordinaire. Si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite que vous ne l’êtes actuellement, un Roth IRA non déductible permet aux revenus de s’accumuler en franchise d’impôt et il n’y a pas d’impôt sur les retraits.

Assurance-vie ou rentes variables à imposition différée

Avec l’assurance-vie, vos bénéficiaires reçoivent le produit en franchise d’impôt, sans avoir à passer par une succession ni à se soucier des fluctuations des marchés boursiers. Les rentes fixes ou variables vous permettent de participer au marché boursier par le biais de fonds communs de placement ou de placements à revenu fixe et d’avoir un volet assurance-vie. Cependant, ces politiques comportent souvent des frais et des frais cachés, il est donc important de les comparer et de les étudier attentivement.

De plus, la SECURE Act a rendu portables les rentes détenues dans un plan 401 (k). Cela signifie que les personnes qui héritent d’une rente faisant partie d’un régime 401 (k) peuvent transférer la rente dans un autre régime direct de fiduciaire à fiduciaire. Cela élimine le besoin pour le bénéficiaire de liquider immédiatement la rente, ce qui pourrait entraîner des frais et des frais de rachat.

Planification successorale Détails juridiques

Assurez-vous de vous occuper des détails juridiques pour vous assurer que votre plan successoral fonctionnera comme vous le souhaitez. Un avocat spécialisé dans la succession ou un planificateur financier spécialisé dans la planification successorale peut vous aider à mieux comprendre ces détails.

Les bénéficiaires

• Passez en revue les bénéficiaires sur tous les comptes.
• Le changement de bénéficiaire peut nécessiter le consentement de votre conjoint.
• Énumérez les bénéficiaires secondaires au cas où votre bénéficiaire principal décède avant vous.
• Vos comptes de retraite sont transmis aux bénéficiaires sans passer par le tribunal des successions, mais si vous laissez un compte de retraite à votre succession, il se peut qu’il doive passer par une succession avant que les actifs puissent être distribués.

Homologation

• Connaître les lois d’homologation dans votre état.
• Les comptes de placement sans copropriétaire ou bénéficiaire documenté peuvent devoir passer par une homologation pour changer de propriétaire, un processus potentiellement long et coûteux.

Testaments

• Faites un testament.
• Mourir sans testament (appelé « mourir intestat ») signifie que la loi de l’État détermine la façon dont vos investissements sont répartis entre les membres de votre famille.
• Si vous n’avez pas de parents vivants et pas de testament, vos biens reviennent à votre état de résidence.

La ligne de fond

Les suggestions ci-dessus peuvent ne pas convenir à tout le monde, il est donc important de consulter un avocat ou un conseiller fiscal pour déterminer celle qui vous convient le mieux. L’évaluation des options de distribution de votre pécule vous aidera à vous assurer que vos souhaits sont respectés tout en maximisant la flexibilité pour vos héritiers.