Comment passer d’un IRA SIMPLE à un Roth IRA ?
Si vous quittez votre emploi et laissez derrière vous un IRA SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees), vous avez la possibilité de transférer le solde SIMPLE IRA vers un IRA traditionnel, un autre plan SIMPLE IRA ou, selon le plan de votre nouvel employeur, vous pourriez être admissible à transférer les fonds dans un plan 401 (k) avec votre nouvel employeur.
Si, toutefois, votre objectif ultime est de transférer votre SIMPLE IRA à un Roth IRA, vous devez traiter une conversion Roth IRA. Suivez ces étapes pour terminer la transaction.
Points clés à retenir
- Vous devez participer à un SIMPLE IRA pendant deux ans avant de retirer des fonds pour une conversion Roth IRA afin d’éviter une pénalité de 25 %.
- Si vous avez dépassé le délai de prescription de deux ans, vous ne devrez payer que des impôts sur le solde que vous convertissez en Roth IRA.
- Si vous décidez de changer de dépositaire, vous devrez peut-être d’abord transférer le compte en nature, puis le convertir en Roth IRA ; votre nouveau dépositaire peut vous aider à le déterminer.
Étapes pour une conversion SIMPLE IRA en Roth IRA
Tout d’abord, vous devez vous assurer que vous pouvez convertir votre SIMPLE IRA en Roth IRA sans encourir de pénalité. L’IRS exige que vous participiez à un IRA SIMPLE pendant au moins deux ans avant de retirer de l’argent du compte. Si vous avez moins de 59 ans et demi et que vous n’attendez pas, cela comptera comme une distribution et vous encourrez une pénalité de 25 %. De plus, la totalité du montant retiré comptera dans votre revenu brut de l’année, ce qui pourrait vous faire tomber dans une tranche d’imposition plus élevée.
Vérifiez auprès de votre administrateur de régime si vous avez des questions pour savoir si vous avez dépassé le délai de prescription de deux ans. Si vous avez dépassé le délai de prescription, vous ne devrez payer des impôts que sur le solde converti. Si vous ne l’avez pas réussi, vous pouvez laisser l’argent dans le compte de l’institution financière actuelle ou faire transférer les actifs (ou les transférer) à un SIMPLE dans une autre institution financière jusqu’à la fin de la période d’attente de deux ans, à laquelle point, vous pouvez faire la conversion Roth.
En vertu des exigences SIMPLE, un employeur doit permettre à un employé de détenir ses actifs dans une autre institution financière.
Si vous participez à un IRA SIMPLE pendant moins de deux ans et que vous convertissez en un IRA Roth, la contribution à votre nouveau compte Roth pourrait dépasser la limite de contribution annuelle et vous pourriez devoir une pénalité de 6 % jusqu’à ce que vous la corrigez.
Ensuite, vous devez décider si le dépositaire qui détient votre SIMPLE IRA est celui que vous souhaitez utiliser pour votre Roth IRA. Sinon, vous devez déterminer si vous pouvez effectuer une conversion via le processus de transfert ou si vous devez transférer le compte en nature au nouveau dépositaire, puis le convertir en Roth IRA.
Le dépositaire que vous avez choisi devrait être en mesure de vous aider à prendre cette décision. Si vous devez d’abord transférer le SIMPLE IRA en nature, vous devez ouvrir un compte pour accepter ce transfert en plus de votre Roth IRA.
Aperçu du conseiller
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Gestion de patrimoine, LLC, Houston, TX
Le roulement serait considéré comme une conversion Roth, qui est autorisée après la période d’attente de deux ans de l’IRA SIMPLE pour les distributions, mesurée à partir de la date de la première cotisation SIMPLE au régime.
Ensuite, si vous enfreignez la règle des deux ans, des taxes et une pénalité de 25 % seront déclenchées. La conversion peut être effectuée en transférant les actifs de SIMPLE IRA vers un Roth IRA (soit chez le même dépositaire, soit en les transférant directement à un nouveau dépositaire).
Comme pour toutes les conversions Roth, vous serez redevable de l’impôt sur le revenu sur le montant converti, et vous devez prévoir de payer l’impôt avec de l’argent qui n’est pas dans l’IRA. De plus, maintenant que vous ne pouvez plus redéfinir (annuler) une conversion Roth, vous devez comprendre l’impact fiscal avant de convertir un compte de retraite avant impôt en un Roth (IRA ou 401k).