Comment fonctionnent les taxes Roth IRA

Il y a de nombreux avantages à économiser votre argent dans un Roth IRA. Les plus importants sont les avantages fiscaux. Les Roth IRA offrent une croissance libre d’impôt sur les cotisations et les revenus accumulés au fil des ans. Si vous respectez les règles, vous ne paierez pas d’impôts lorsque vous retirerez l’argent. Voici quelques-unes des informations les plus importantes que vous devrez connaître avant de décider de contribuer à un Roth IRA.

Cotisations et suppressions progressives de Roth IRA

Les plafonds de cotisation pour 2021 et 2022 sont fixés à 6 000 $. Vous pouvez verser 1 000 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus.

Il existe des montants d’élimination progressive basés sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) si vous souhaitez investir dans un Roth IRA. Les montants de suppression progressive pour 2021 sont :

• 125 000 $ à 140 000 $ pour les célibataires
• 125 000 $ à 140 000 $ chefs de famille
• 198 000 $ à 208 000 $ pour les couples mariés faisant une demande conjointe
• 0 $ à 10 000 $ pour les personnes mariées qui déclarent séparément et vivent ensemble à tout moment de l’année

Les montants de suppression progressive pour 2022 sont :

• 129 000 $ à 144 000 $ pour les célibataires
• 129 000 $ à 144 000 $ chefs de famille
• 204 000 $ à 214 000 $ pour les couples mariés faisant une demande conjointe
• 0 $ à 10 000 $ pour les personnes mariées qui déclarent séparément et vivent ensemble à tout moment de l’année

Comment les cotisations Roth IRA sont imposées

Les cotisations à un IRA traditionnel sont effectuées en dollars avant impôt et peuvent être déductibles d’impôt, selon votre revenu et si vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime de retraite au travail.

Si vous êtes admissible à déduire vos cotisations IRA traditionnelles, cela réduira le montant de votre revenu brut soumis à l’impôt. Et cela réduit effectivement le montant de l’impôt que vous devez pour cette année.

Lorsque vous commencerez à retirer de ces comptes après votre retraite, vous paierez des impôts sur ces fonds à votre taux d’imposition ordinaire. C’est pourquoi l’IRA traditionnel est appelé compte à imposition différée.

Les IRA Roth ne bénéficient pas du même allégement fiscal initial que les IRA traditionnels. Les cotisations sont versées en dollars après impôt. Ainsi, un Roth IRA ne réduit pas votre facture d’impôts pour l’année où vous cotisez. Au lieu de cela, l’avantage fiscal vient à la retraite, lorsque vos retraits sont libres d’impôt.

Les bénéfices de Roth IRA augmentent en franchise d’impôt

Malgré l’absence d’allégement fiscal aujourd’hui, un Roth IRA peut être un excellent moyen de minimiser vos impôts à long terme. C’est parce que les revenus augmenteront à l’abri de l’impôt. Cela est vrai quel que soit le type d’investissement que vous détenez dans votre Roth IRA, qu’il s’agisse d’un fonds commun de placement, d’actions ou d’un bien immobilier (vous aurez besoin d’un IRA autogéré pour cela).

IRA traditionnel contre Roth IRA

C’est également vrai, peu importe l’importance de vos bénéfices. Si vos cotisations au fil des ans génèrent 100 000 $ de bénéfices, ou 1 million de dollars d’ailleurs, les gains continuent de croître à l’abri de l’impôt. Et vous avez déjà payé l’impôt sur le revenu sur les cotisations que vous avez versées.

En comparaison, vous payez des impôts sur les cotisations et les revenus dans un IRA traditionnel. Si vous avez cotisé à un IRA traditionnel et gagné les mêmes 100 000 $ de bénéfices, vous devrez des impôts sur les cotisations et les revenus à votre taux d’imposition ordinaire lorsque vous effectuez un retrait.

C’est la distinction clé entre Roth et les IRA traditionnels.

Comment les retraits de Roth IRA sont imposés

Vous pouvez retirer des cotisations à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôt ni pénalité. Vous avez déjà payé des impôts et l’Internal Revenue Service (IRS) considère que c’est votre argent.

Les retraits de gains fonctionnent différemment. L’IRS considère qu’un retrait est qualifié et, par conséquent, non imposable et sans pénalité si vous avez un Roth IRA depuis au moins cinq ans et que le retrait est effectué :

• Lorsque vous avez 59 ans et demi ou plus
• Parce que vous avez un handicap permanent
• Par un bénéficiaire ou votre succession après votre décès
• Pour acheter, construire ou reconstruire votre première maison (un maximum à vie de 10 000 $ s’applique)

Les retraits qui ne remplissent pas ces conditions sont considérés comme des distributions non admissibles. Vous pourriez devoir payer des impôts sur le revenu et une pénalité de retrait anticipé de 10 %, selon :

• Quel âge avez-vous lorsque vous effectuez le retrait
• Depuis combien de temps vous n’avez pas cotisé pour la première fois à un Roth IRA
• Comment avez-vous l’intention d’utiliser l’argent
• Que vous soyez admissible à une exception

Voici un aperçu des règles pour les retraits Roth IRA :

Règles de retrait Roth IRA
Votre âge	Règle des 5 ans respectée	Taxes et pénalités sur les retraits	Exceptions qualifiées
59 ½ ou plus	Oui	Libre d’impôt et sans pénalité	n / A
59 ½ ou plus	Non	Impôt sur les revenus mais pas de pénalité	n / A
Moins de 59 ½	Oui	Impôt et pénalité de 10 % sur les gains. Vous pourrez peut-être éviter les deux si vous avez une exception qualifiée	Achat d’une première maison En raison d’un handicap Versé à un bénéficiaire ou à votre succession après votre décès
Moins de 59 ½	Non	Impôt et pénalité de 10 % sur les gains. Vous pourrez peut-être éviter la pénalité mais pas la taxe si vous disposez d’une exception qualifiée	Achat d’une première maison Frais d’études admissibles Frais médicaux non remboursés Cotisations d’assurance-maladie pendant que vous êtes au chômage En raison d’un handicap Versé à un bénéficiaire ou à votre succession après votre décès Paiements sensiblement égaux En raison d’une taxe IRS

Lequel vous devriez choisir

Les IRA traditionnels et Roth sont tous deux des moyens fiscalement avantageux d’épargner pour la retraite. Bien que les deux diffèrent à bien des égards, la plus grande distinction est la façon dont ils sont imposés.

Les IRA traditionnels sont imposés lorsque vous effectuez des retraits, et vous finissez par payer des impôts sur les cotisations et les revenus. Avec Roth IRA, vous payez des impôts à l’avance et les retraits admissibles sont exonérés d’impôt pour les cotisations et les revenus.

C’est souvent le facteur décisif lors du choix entre les deux.

Conversion d’un IRA traditionnel en un Roth IRA

Si vous êtes à court d’argent, l’option Roth IRA peut être un engagement plus difficile à prendre. L’IRA traditionnel prend une plus petite partie de votre chèque de paie, car il réduit votre impôt à payer pour l’année.

Même si vous pensez devoir renoncer à l’option Roth, pour l’instant, vous pourriez envisager de convertir votre compte d’un IRA traditionnel en un Roth IRA dans quelques années, lorsque vous serez plus à l’aise financièrement. Mais sachez que tous les impôts que vous reportiez dans l’IRA traditionnel seront dus l’année où vous effectuez la conversion.

Un Roth IRA est généralement le meilleur choix si vous pensez que vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée après votre retraite. Les taux d’imposition pourraient augmenter. Ou, votre revenu global pourrait être plus élevé en raison de divers facteurs, tels que les paiements de la sécurité sociale, les revenus d’autres investissements ou les héritages.

Si vous envisagez de passer d’un IRA traditionnel à un Roth IRA, vous pourrez peut-être réduire votre impôt à payer si vous chronométrez le droit de conversion. Envisagez de faire le pas lorsque le marché est en baisse (et que votre IRA traditionnel a perdu de la valeur), que vos revenus sont en baisse ou que vos déductions détaillées pour l’année ont augmenté.