Comment fonctionne un Roth IRA après la retraite

Le Roth IRA a gagné en popularité auprès des Américains qui cherchent à mettre de l’argent de côté pour leur retraite. À la mi-2020, les Roth IRA étaient détenus par 26,3 millions de ménages américains, soit 20,5%, selon les données de l’Investment Company Institute.

La Tax Cut and Jobs Act (TCJA), adoptée fin 2017, a également donné un coup de pouce à Roths : les taux d’impôt sur le revenu que la loi a abaissés devraient revenir à des niveaux plus élevés en 2026. Étant donné que les Roth IRA vous obligent à payer des impôts sur les cotisations à l’avance mais aucun sur les distributions, ils fonctionnent bien pour les personnes qui s’attendent à être dans une tranche d’imposition plus élevée une fois à la retraite. La nouvelle loi correspond donc parfaitement à l’avantage fondamental des Roth.

Les Roth IRA offrent d’autres avantages uniques aux épargnants en termes d’impôts, de distributions et de la capacité de transmettre la richesse à la génération suivante.

Roth IRA : un aperçu

Voici quelques principes de base de Roth IRA.

Bien que l’IRA Roth partage de nombreuses similitudes avec l’IRA traditionnel, il existe quelques différences clés entre les deux comptes de retraite. Les cotisations à un Roth IRA ne sont pas déductibles d’impôt à l’avance. Vous payez vos cotisations à partir de votre revenu courant après impôt. En revanche, vous pouvez retirer votre contribution à tout moment sans pénalité.

Une fois que vous commencez à recevoir des distributions admissibles d’un Roth IRA, vous n’êtes pas imposé sur les revenus que vos cotisations ont versés au fil des ans. Un Roth IRA accumule des revenus sur une base d’imposition différée, et ces revenus seront exonérés d’impôt.

Il n’y a pas de limite d’âge pour faire des cotisations Roth IRA, tant que vous avez gagné un revenu. Enfin, les Roth IRA n’ont pas de distributions minimales requises (RMD) au cours de votre vie.

Les comptes Roth IRA sont particulièrement populaires auprès des jeunes Américains. Plus de trois investisseurs Roth IRA sur 10 ont moins de 40 ans, selon l’Investment Company Institute. Près d’un quart des contributions Roth IRA sont effectuées par des investisseurs âgés de 25 à 34 ans, contre seulement 7,5% des dépôts IRA traditionnels. Et selon Fidelity, les Millennials ont ouvert 41 % des nouveaux comptes Roth IRA chez Fidelity en 2018.

Faire des contributions Roth IRA

Comme nous l’avons mentionné précédemment, quel que soit votre âge, vous pouvez continuer à cotiser à votre Roth IRA tant que vous gagnez un revenu, que vous receviez un salaire en tant qu’employé ou un revenu 1099 pour un travail contractuel.

Cette disposition rend les Roth IRA idéaux pour les semi-retraités qui continuent à travailler quelques jours par semaine dans l’ancienne entreprise, ou les retraités qui continuent à faire des travaux occasionnels de conseil ou d’indépendant.

Limites de cotisation

La contribution maximale de Roth pour 2021 et 2022 est de 6 000 $, plus 1 000 $ si vous avez 50 ans ou plus à la fin de l’année. C’est ce qu’on appelle la contribution de rattrapage.

Les cotisations doivent être versées avant la date limite de déclaration de revenus de l’année suivante, y compris toute prolongation. Par exemple, vous pouvez cotiser à votre IRA 2020 jusqu’au 15 avril 2021 ou plus tard si vous demandez une extension.

Limites de revenu

Les Roth IRA ont des limites de revenu qui déterminent si et combien vous pouvez contribuer. Par exemple, pour l’année d’imposition 2021, les déclarants célibataires doivent avoir un revenu brut ajusté modifié (MAGI) inférieur à 125 000 $ (129 000 $ pour 2022) pour être admissibles à une cotisation complète. Ils peuvent faire une contribution partielle s’ils gagnent entre 125 000 $ et 140 000 $ pour 2021 (129 000 $ à 144 000 $ pour 2022), ils peuvent faire une contribution partielle.

Vous ne pouvez pas verser d’argent dans un Roth IRA si vous n’avez pas de revenu gagné. Mais votre conjoint peut établir et financer un Roth IRA en votre nom s’il a toujours un revenu gagné. Étant donné que les IRA ne peuvent pas être détenus en tant que comptes conjoints, le Roth IRA du conjoint doit être à votre nom même si votre conjoint verse les cotisations.

Prendre des distributions Roth IRA

Vous pouvez retirer des cotisations de votre Roth IRA à tout moment et pour quelque raison que ce soit, sans impôts ni pénalités. Cependant, vous ne pouvez pas retirer les gains de votre Roth IRA tant que vous n’avez pas au moins 59 ans et demi et que le compte est ouvert depuis cinq ans ou plus.

Si vous puisez dans vos revenus avant cette date, vous devrez probablement payer des impôts et des pénalités sur les retraits. Les retraits sont généralement considérés comme provenant en premier lieu des cotisations. Vous ne retirerez donc pas de revenus tant que vous n’aurez pas retiré un montant égal au total de vos cotisations.

Il existe cependant quelques exceptions aux taxes et pénalités. Dans certains cas, vous êtes autorisé à retirer des impôts et des pénalités (distributions admissibles) de vos revenus Roth IRA avant d’avoir 59 ans et demi.

Par exemple, si vous utilisez l’argent pour acheter, construire ou reconstruire une première maison pour vous-même ou un membre de votre famille, cela sera considéré comme une distribution admissible. Ceci est limité à 10 000 $ par vie. Vous pouvez également recevoir des distributions pour les dépenses d’études supérieures admissibles ou si vous devenez invalide.

D’un autre côté, si vous effectuez une distribution non admissible qui ne répond pas à ces exigences, vous devrez débourser des impôts sur le revenu et une pénalité de distribution anticipée de 10 %. La source d’une distribution non admissible détermine le traitement fiscal applicable.

Laisser un héritage Roth IRA

Parce qu’il n’y a pas de RMD avec un Roth IRA de votre vivant, si vous n’avez pas besoin d’argent pour les frais de subsistance, vous pouvez tout laisser à vos héritiers.

Parce que vous avez payé d’avance les impôts sur le Roth IRA, vos bénéficiaires ne seront pas touchés par une facture d’impôt lorsqu’ils recevront des revenus du compte. Cela vous permet de laisser un flux de revenus non imposables à vos enfants, petits-enfants ou autres héritiers.

Alors que les héritiers non conjoints doivent prendre des RMD sur les Roth IRA hérités, ils ne seront pas imposés sur les retraits tant qu’ils se conforment aux règles RMD. Encore une fois, cela diffère des IRA traditionnels, où les RMD sont imposables pour les bénéficiaires, tout comme pour les propriétaires d’origine.

La ligne de fond

Il ne fait aucun doute qu’un Roth IRA offre des avantages précieux après la retraite. Non seulement vous pouvez effectuer des retraits en franchise d’impôt sur un Roth, mais vous disposez également d’une flexibilité maximale quant au moment et au montant de vos retraits.

Cela signifie que vous pouvez laisser un joli paquet non imposable à vos héritiers ou échelonner les distributions en fonction du revenu que vous recevez d’autres sources telles que la sécurité sociale, le travail ou d’autres investissements.

Les Roth IRA peuvent être ouverts dans la plupart des maisons de courtage, mais certains offrent un meilleur accès et de meilleures options que d’autres. Si vous magasinez, consultez la liste d’Investopedia des meilleurs courtiers pour les IRA et pour les Roth IRA.