Comment fonctionne un IRA après la retraite
Un compte de retraite individuel (IRA), comme son nom l’indique, est un endroit pour stocker ces pécule d’or pour les années d’or. Mais voici un fait intéressant : de nombreux travailleurs seniors et nouveaux retraités sont encore en train de construire leur IRA. Plus de la moitié des IRA appartenant à des personnes proches de la retraite ou à la retraite (60 ans ou plus) ont vu leur solde augmenter sur une période de trois ans, selon l’Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés.
Même parmi les IRA appartenant à des retraités (âgés de 71 à 74 ans) qui commencent tout juste à recevoir les distributions minimales requises (RMD), près de la moitié des comptes avaient des soldes croissants au cours de cette période. Tout cela soulève une question intéressante : comment fonctionne un IRA traditionnel après la retraite ? Que se passe-t-il lorsqu’il est temps de puiser dans ces revenus IRA à imposition différée ?
Points clés à retenir
- À 59 ans et demi, un titulaire de compte peut commencer à recevoir des distributions d’un IRA traditionnel sans pénalité, même si, bien sûr, il est toujours assujetti à l’impôt sur le revenu.
- Les propriétaires d’IRA peuvent différer les distributions pendant plusieurs années après avoir atteint l’âge de la retraite à taux plein : les distributions ne sont pas requises avant l’âge de 72 ans.
- Les distributions minimales requises n’ont pas à être dépensées, mais elles doivent être distribuées.
- Ces distributions peuvent toutefois être réinvesties dans d’autres placements, comme des rentes.
Retraits anticipés de l’IRA
Techniquement, le propriétaire d’un IRA peut retirer de l’argent (en prenant des distributions, dans le langage de l’Internal Revenue Service (IRS)) d’un IRA à tout moment. Si cela se produit avant l’âge de 59 ans et demi, le titulaire du compte encourra probablement une pénalité de retrait anticipé de 10 % en plus de l’impôt sur le revenu. Les impôts et le montant de la pénalité dépendent également de la déductibilité fiscale des cotisations (déterminée si le titulaire du compte a également un régime de retraite parrainé par l’employeur).
L’IRS renoncera à cette pénalité lorsque les distributions sont utilisées à des fins spécifiques, telles que des frais médicaux non remboursés, une assurance maladie, des dépenses d’études supérieures qualifiées ou l’achat d’une première maison. Un titulaire de compte peut également contracter un prêt sans pénalité auprès de l’IRA s’il remplace l’argent dans les 60 jours.
« Une stratégie peu connue pour accéder aux fonds de l’IRA sans pénalité avant l’âge de 59 ans et demi est le » roulement inversé « », explique James B. Twining, fondateur de Financial Plan Inc. à Bellingham, WA. « Cette technique fonctionnera pour ceux qui ont 55 ans ou plus et qui ont un 401 (k) qui accepte les roulements et permet les retraits anticipés à la retraite à 55 ans. Avec cette technique, les fonds de l’IRA sont d’abord transférés dans le 401 (k), puis les fonds 401(k) sont retirés sans pénalité. »
À 59 ans et demi, un titulaire de compte peut commencer à recevoir des distributions de l’IRA sans pénalité, même si, bien sûr, il est toujours assujetti à l’impôt sur le revenu. Les propriétaires d’IRA ne sont pas obligatoire commencer à recevoir des distributions à 59 ans et demi ou même une fois à la retraite. Les propriétaires peuvent différer les distributions pendant plus d’une décennie après avoir atteint l’âge de 60 ans.
Comment fonctionnent les distributions minimales requises
Le premier RMD doit être prélevé au plus tard le 1er avril de l’année suivant l’âge de 72 ans du titulaire du compte. Par exemple, si le titulaire atteint 72 ans en août, le premier RMD doit être prélevé au plus tard le 1er avril suivant. Les distributions minimales doivent être prélevées au plus tard en décembre. 31 de chaque année. Ainsi, si le titulaire du compte retarde le premier RMD jusqu’au 1er avril de l’année suivant ses 72 ans, il est tenu de prendre un deuxième RMD la même année, qui compte comme la deuxième année pour les RMD. Habituellement, le dépositaire de l’IRA, ou l’institution financière, calculera le RMD et informera le titulaire du compte des dates limites de distribution à venir.
Que se passe-t-il si le titulaire du compte ne prend pas de RMD après avoir atteint l’âge de 72 ans ? « Ne pas prendre un RMD à temps peut avoir des conséquences très graves », déclare Christopher Gething, fondateur d’Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ. « À moins que vous ne puissiez convaincre l’IRS que le fait de ne pas avoir accepté la distribution était dû à une erreur raisonnable, vous serez soumis à une pénalité fiscale de 50 % de la distribution manquée. »
« Si vous avez plusieurs comptes IRA et que l’un d’eux fonctionne mal, vous pouvez prendre le [full] RMD de l’IRA le moins performant pour satisfaire les RMD sur chacun d’eux », déclare Carlos Dias Jr., fondateur et associé directeur de Dias Wealth LLC à Lake Mary, en Floride.
Stratégies de retrait IRA
Ce n’est pas parce que les RMD doivent être pris qu’ils doivent être dépensés. Il existe plusieurs stratégies à employer avec les fonds.
Par exemple, l’achat d’une rente peut transformer des actifs en un flux de paiements de revenu à vie. (Il existe certaines limitations sur les types de rentes à financer avec les RMD, alors vérifiez auprès d’un fiscaliste.) Les distributions peuvent également être réinvesties dans des obligations municipales, des actions, des fonds communs de placement ou des fonds négociés en bourse (ETF)
Une autre alternative : déposer des RMD dans un Roth IRA (en supposant que vous ayez d’autres revenus gagnés qui vous permettent de répondre à l’exigence de revenu gagné pour les contributions au Roth IRA). Vous devrez toujours payer des impôts sur eux, mais les fonds pourront croître en franchise d’impôt par la suite, et vous n’êtes pas obligé de les retirer à tout moment ou pour quelque montant que ce soit. Les actifs peuvent être laissés en place et légués aux survivants. Si vous les retirez, ils ne seront pas imposables, à condition que vous déteniez le compte Roth pendant cinq ans.
En fait, vous pouvez convertir l’intégralité du compte IRA traditionnel en Roth IRA. Il s’agit d’une stratégie particulièrement efficace si votre tranche d’imposition à la retraite sera en fait plus élevée qu’elle ne l’était pendant vos jours de travail. Cependant, gardez à l’esprit que vous devrez payer des impôts sur l’intégralité du compte dans l’année de la conversion : en d’autres termes, vous devrez probablement payer une lourde facture fiscale à court terme.
Le prochain âge d’étape de l’IRA est de 72 ans, après quoi un titulaire de compte doit commencer à prendre les RMD des IRA traditionnels. (La loi SECURE de 2019 a ajusté l’âge minimum de distribution requis de 70½ à 72 ans – pour les personnes qui atteignent 70½ ans après le 31 décembre 2019. Ceux qui ont atteint 70½ ans en 2019 ou avant ne sont pas concernés par le nouveau seuil mais doivent commencer les RMD comme avant de.) À ce moment-là, les retraits peuvent être soit le solde total de l’IRA, soit le montant minimum chaque année, soit un chiffre intermédiaire.
Notez que vous ne pouvez pas « convertir » les RMD en Roth IRA ou les reconduire en Roth IRA. Vous devez toujours prendre la distribution et payer les taxes requises. Vous pouvez ensuite déposer le RMD dans un Roth IRA si vous remplissez l’exigence de revenu gagné.
L’essentiel
Les IRA traditionnels ont de nombreuses règles de distribution et fiscales complexes à garder à l’esprit. Il peut être difficile de déterminer quand et combien retirer et comment réinvestir les distributions si elles ne sont pas dépensées autrement. Commencez à planifier bien avant l’âge de 72 ans pour éviter d’avoir à faire des mouvements brusques avec un IRA et pour déterminer la meilleure façon d’allouer ces fonds pour un revenu maximum et des impôts minimums.