Comment fonctionne le système de taux d’imposition marginal?
| Exemples de taux d’imposition marginaux | |
|---|---|
| Revenu imposable | Taux d’imposition marginal |
| Moins de 20 000 $ | dix% |
| Entre 20 000 $ et 40 000 $ | 20% |
| Entre 40 000 $ et 60 000 $ | 30% |
| Entre 60 000 $ et 100 000 $ | 40% |
| Plus de 100 000 $ | 50% |
Ce qui précède est un exemple simple d’un barème de taux d’imposition marginal. Il ne s’agit pas de tranches d’imposition réelles et ne sont présentées qu’à des fins de démonstration. Dans cet exemple, un contribuable gagnant 20 000 $ par an devra payer dix pour cent de son revenu, soit 200 $. Un contribuable qui gagne 20 001 $ paiera 200,20 $ : dix pour cent des premiers 20 000 $ de revenu, puis 20 % du dollar restant.
De même, une personne qui gagne 200 000 $ par an devra payer 10 % de ses premiers 20 000 $ de revenus, 20 % des 20 000 $ suivants, et ainsi de suite. Les derniers 100 000 $ de revenu sont imposés à 50 % ; au total, ils paieront 78 000 $ en impôts sur le revenu par année. Leur taux d’imposition effectif, c’est-à-dire le pourcentage du revenu payé en impôts, est de 34 %.
Si un contribuable gagne plus d’argent et passe à un niveau de revenu plus élevé, les taux d’imposition marginaux peuvent réduire considérablement l’avantage du revenu supplémentaire, car il sera imposé à un taux plus élevé. En conséquence, certains pensent que les taux d’imposition marginaux sont nocifs pour l’économie car ils découragent les gens de travailler plus fort pour gagner plus d’argent.
Beaucoup de gens croient à tort que les taux d’imposition marginaux s’appliquent à tous les revenus, plutôt qu’aux revenus d’une certaine tranche. Bien que gagner plus d’argent puisse augmenter le taux d’imposition sur le revenu, un revenu plus élevé fournira toujours plus de revenu après impôt qu’un revenu plus petit.
Est-ce moins cher de gagner moins ?
Certaines personnes croient à tort qu’une tranche de revenu plus élevée réduira leur revenu net. Alors que les impôts marginaux augmentent avec chaque tranche de revenu, ces impôts ne s’appliquent qu’aux revenus compris dans cette tranche de revenu.
Comment réduire votre facture fiscale
Bien que le régime fiscal marginal soit simple, il n’est pas le seul facteur dans le calcul de l’impôt sur le revenu. Il existe également de nombreux allégements fiscaux qui peuvent être utilisés pour réduire le fardeau fiscal d’un particulier ou d’une famille.
En gros, il existe deux façons de réduire votre facture d’impôt : les crédits et les déductions. UNE remise sur les impôts réduit le montant des revenus imposables. Certaines cotisations de retraite, primes d’assurance, comptes d’épargne-santé (HSA) et dépenses professionnelles peuvent être déductibles. La plupart des contribuables choisissent également la déduction forfaitaire, mais dans certains cas, vous pouvez économiser davantage en détaillant les déductions.
A l’inverse, un impôt crédit réduit votre facture d’impôt finale et peut même offrir un remboursement d’impôt s’il tombe en dessous de 0 $. Certains exemples incluent le crédit d’impôt sur le revenu gagné pour certaines familles à faible revenu, ou le crédit d’impôt pour enfants donne aux familles 2 000 $ par enfant.
Chacun de ces allégements fiscaux a ses propres conditions et exigences, et cela vaut la peine de prendre le temps de faire des recherches afin que vous puissiez économiser le plus sur vos impôts.
FAQ sur le fonctionnement des taux d’imposition marginaux
L’impôt marginal est-il identique à la tranche d’imposition ?
L’impôt marginal est lié aux tranches d’imposition, mais ce ne sont pas les mêmes. Une tranche d’imposition fait référence à l’éventail des revenus soumis à l’impôt marginal correspondant. Par exemple, en 2021, il y a un impôt marginal de 12 % sur la tranche d’imposition de 9 950 $ à 40 0525 $. Les revenus compris dans cette tranche sont imposés à 12 %, mais les revenus inférieurs à 9 950 $ ne sont imposés qu’à 10 %.
Quel est le taux d’imposition effectif ?
Le taux d’imposition effectif est le montant total des impôts payés par une personne physique ou morale, représenté en pourcentage de son revenu. Ceci est différent des taux marginaux d’imposition, qui s’appliquent aux revenus dans des tranches d’imposition spécifiques.
A quel âge la sécurité sociale n’est-elle plus imposée ?
Les prestations de sécurité sociale peuvent être taxées en fonction des revenus des bénéficiaires. Ceci est calculé en prenant 50% des prestations de sécurité sociale d’une personne et en ajoutant ce chiffre à son revenu brut ajusté et à tout revenu d’intérêt exonéré d’impôt. Si la somme est supérieure à 25 000 $ (32 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement), le bénéficiaire doit payer des impôts sur une partie de ses prestations, quel que soit son âge.
La ligne de fond
L’impôt marginal est une caractéristique compliquée et souvent mal comprise du système d’impôt progressif sur le revenu. Lorsque le revenu d’une personne atteint une nouvelle tranche d’imposition, ce revenu est imposé à un taux plus élevé. Cependant, les taux marginaux d’imposition ne sont pas le seul facteur dans le calcul de ses obligations, et un expert-comptable peut identifier de nombreuses façons de réduire les charges fiscales de ses clients.