Comment calculer la taxe de vente
Aux États-Unis, la taxe de vente est calculée en pourcentage du prix de détail de certains biens ou services. La taxe est légiférée et réglementée au niveau de l’État et fournit des revenus pour les opérations gouvernementales.
La taxe de vente est une taxe à la consommation payée par les consommateurs au point de vente. Les entreprises sont alors responsables de le remettre au gouvernement.
Points clés à retenir
- Les consommateurs paient une taxe de vente basée sur un pourcentage au point d’achat de nombreux biens et services, bien que des exonérations existent pour certaines catégories, qui diffèrent selon l’État.
- La taxe de vente est imposée au niveau de l’État et fournit des revenus au gouvernement.
- La taxe de vente peut être calculée en convertissant le pourcentage de la taxe de vente en nombre décimal, puis en le multipliant par le prix de détail d’un bien ou d’un service.
- Il est important que les consommateurs soient conscients de l’impact que la taxe de vente peut avoir sur leurs finances personnelles, tandis que les entreprises doivent calculer la taxe de vente pour remettre le montant exact au gouvernement.
Comment l’impôt d’État est déterminé
Les taxes de vente sont administrées au niveau de l’État, mais elles peuvent également être perçues au niveau municipal ou du comté. L’Alaska, par exemple, n’a pas de taxe de vente d’État, mais de nombreuses municipalités de l’Alaska prélèvent des taxes de vente allant de 1 % à 7 %.
Tous les États n’ont pas de taxe de vente. Outre l’Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l’Oregon ne prélèvent aucune taxe de vente d’État. Le taux de la taxe de vente aux États-Unis varie de 0 % dans les États susmentionnés à 7,25 % en Californie, l’Indiana, le Mississippi, le Rhode Island et le Tennessee suivant de près à 7 %.
La taxe de vente ne s’applique pas à tous les biens et services ; la plupart des États ont des exemptions sur certaines catégories, telles que la nourriture, les vêtements, les médicaments, les journaux et les services publics. Les catégories d’exonération varient selon l’État.
Une autre considération est que la taxe de vente peut être facturée pour les ventes en ligne, selon que le vendeur est considéré ou non comme ayant un lien dans un État. Généralement, à des fins fiscales, le lien désigne une présence physique, telle qu’un entrepôt, un bureau ou un employé qui réside dans l’État.
Cependant, cette définition entre en tension avec la présence de détaillants de commerce électronique de masse, comme Amazon. Dans une tentative de capter la taxe sur les ventes en ligne, plusieurs États ont adopté des «lois Amazon», qui ont modifié la définition du lien.
Cela signifie que bien que les vendeurs en ligne tels qu’Amazon puissent ne pas avoir de présence physique dans un État donné, ils peuvent être reconnus comme ayant un « lien constitutionnellement significatif » avec cet État et sont donc tenus de payer la taxe de vente dans certains États.
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Le nombre d’États, plus le District de Columbia, qui ont une taxe de vente de 5 % ou plus.
Calcul et formule de la taxe de vente
Le calcul de la taxe de vente est simple tant que vous comprenez les taux de taxe de vente de l’État et les exigences de collecte dans le ou les États où les transactions ont lieu. Il est important pour les entreprises de s’assurer qu’elles disposent d’informations complètes sur les taux d’imposition applicables afin de remettre le montant exact de l’impôt au gouvernement.
Voici comment calculer la taxe de vente sur un article ou un service :
- Connaître le prix de détail et le pourcentage de la taxe de vente.
- Divisez le pourcentage de la taxe de vente par 100 pour obtenir une décimale.
- Multipliez le prix de détail par la décimale pour calculer le montant de la taxe de vente.
Exprimé sous forme de formule, le calcul est :
(Pourcentage de la taxe de vente ÷ 100) × prix du bien ou du service
Le prix final de l’article correspond au montant des taxes plus le prix d’origine de l’article avant taxes.
Exemples de calculs de la taxe de vente
Disons que Joe W. achète une chaise pour 75 $ dans le Wisconsin, où le taux d’imposition est de 5 %. Voici comment la taxe serait calculée :
- 5 ÷ 100 = 0,05
- 0,05 × 75 $ = 3,75 $
Le montant de la taxe de vente qui s’appliquerait à l’achat de cette chaise par Joe est de 3,75 $. Une fois la taxe ajoutée au prix initial de la chaise, le prix final incluant la taxe serait de 78,75 $.
Voici un autre exemple : Janis B. achète un ordinateur portable pour 1 200 $ en Californie, où le taux de la taxe de vente est de 7,25 %. Voici à quoi ressemblerait ce calcul :
- 7,25 ÷ 100 = 0,0725
- 0,0725 × 1 200 $ = 87 $
Quatre-vingt-sept dollars de taxe de vente devraient être ajoutés au prix d’origine de l’ordinateur portable. Le prix final de l’ordinateur portable serait de 1 287 $.
Quels États n’ont pas de taxe de vente ?
Le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l’Oregon n’ont pas de taxes de vente d’État. L’Alaska ne prélève pas non plus de taxes de vente d’État, mais l’État autorise les villes et les comtés à facturer leurs propres taxes.
Quels États ont la taxe de vente la plus élevée et la plus basse ?
Le taux de taxe de vente le plus élevé est celui de la Californie, à 7,25 %. Le deuxième taux le plus élevé, trouvé dans l’Indiana, le Mississippi, le Rhode Island et le Tennessee, est de 7 %.
Depuis le 1er janvier 2023, l’Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l’Oregon n’imposent aucune taxe de vente. (Cependant, des taxes supplémentaires peuvent être facturées dans les juridictions locales et municipales de l’Alaska.)
Qu’est-ce que le lien ?
Dans le contexte de la taxe de vente, le terme « lien » fait référence à la présence d’une entreprise dans un État. Traditionnellement, cela signifiait une présence physique (par exemple, un entrepôt, un immeuble de bureaux ou un employé) dans un état donné ; cependant, dans certains États, la législation relative au commerce électronique a modifié la définition pour englober un « lien constitutionnellement significatif » (pas nécessairement physique) avec l’État.
Qu’est-ce que la taxe sur la valeur ajoutée ?
Les systèmes de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) prélèvent des taxes à la consommation sur les biens et services à chaque étape de la chaîne d’approvisionnement où la valeur est ajoutée. Contrairement à une taxe de vente conventionnelle, qui est généralement facturée en pourcentage d’un achat au détail, une taxe sur la valeur ajoutée est calculée en fonction du coût d’un produit moins les coûts des matériaux du produit qui ont déjà été taxés.
L’essentiel
La taxe de vente est un calcul simple basé sur le pourcentage du prix de détail d’un bien ou d’un service. Pour le calculer, convertissez le pourcentage de la taxe de vente en nombre décimal, puis multipliez-le par le prix de détail du produit ou du service.
Il est important de comprendre le taux de taxe ainsi que les exigences de collecte pour la zone dans laquelle la transaction est effectuée, afin que les consommateurs comprennent le prix final de l’article et que les entreprises puissent anticiper le montant de la taxe qu’elles sont responsables de verser. au gouvernement.