Cinq changements fiscaux dans le budget et comment ils affecteront vos finances
BEAUCOUP des changements les plus importants dans le budget de cette année concernaient le système fiscal – mais quel sera leur impact sur vos finances?
La chancelière a annoncé plusieurs raids furtifs sur les revenus des gens, le plus impactant étant un gel de cinq ans des abattements et des seuils d’impôt sur le revenu.
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Au total, les changements pourraient finir par coûter des milliers de livres aux contribuables.
Nous expliquons ici chacune des nouvelles règles fiscales ce qu’elles signifient et à quel point elles sont susceptibles de frapper votre portefeuille.
Allocation d’impôt sur le revenu
L’une des plus grandes annonces du budget de Rishi Sunak était que l’allocation personnelle non imposable serait gelée.
Cette allocation correspond au montant d’argent que vous pouvez gagner avant de devoir payer un impôt sur le revenu.
Pour le moment, l’allocation est fixée à 12 500 £, mais elle devrait passer à 12 570 £ à partir d’avril de cette année.
Cette augmentation se poursuivra, mais l’allocation sera ensuite conservée pendant les cinq prochaines années.
Dans le même temps, le gouvernement a gelé le seuil auquel les gens paient un taux d’imposition plus élevé.
Il est actuellement de 50 000 £ et passera à 50 270 £ à partir d’avril. Ce seuil restera alors le même jusqu’en 2026.
M. Sunak a déclaré: « Le salaire net de personne ne sera inférieur à ce qu’il est maintenant, en raison de cette politique. »
Mais en réalité, un gel de l’impôt sur les allocations de revenu fonctionne comme une réduction de salaire efficace lorsque vous tenez compte de l’inflation.
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L’inflation signifie que le coût des choses que nous achetons devient plus cher chaque année. Souvent, les salaires augmentent également en conséquence.
Lorsque l’allocation personnelle reste inchangée, cela signifie qu’un plus grand nombre de personnes à faible revenu seront poussées à payer de l’impôt sur le revenu.
Pendant ce temps, tout le monde ne profitera pas de l’augmentation de salaire nette qui avait été promise auparavant.
Davantage de personnes seront également poussées vers le statut de contribuable à taux plus élevé. Cela peut avoir des répercussions dans d’autres domaines tels que les allocations familiales.
Le gouvernement avait précédemment établi des plans pour que les seuils augmentent en fonction de l’inflation.
Selon les estimations de l’OBR, cela aurait porté l’allocation personnelle à 13 310 £ et le seuil d’imposition plus élevé à 53 410 £ d’ici la fin de 2024.
Cela signifie que des millions de travailleurs qui gagnent plus de 12 500 £ finiront par payer plus d’impôts.
Quel est le budget?
LE Budget, c’est quand le gouvernement expose ses plans de hausses, de réductions d’impôts et de choses comme des changements au salaire minimum.
C’est différent de l’examen des dépenses, qui définit le montant des fonds publics destinés au financement de certains ministères, du gouvernement décentralisé et des services, tels que le NHS.
Le budget est lu à la Chambre des communes par le chancelier de l’Échiquier. Ce sera le deuxième budget de Rishi Sunak en tant que chancelier.
Le premier projet de M. Sunak en mars de l’année dernière a été surnommé le «budget du coronavirus» après s’être concentré sur le soutien financier des Britanniques pendant la crise, plutôt que sur le programme de «nivellement» du gouvernement comme promis lors des élections générales de 2019.
Normalement, le budget a lieu une fois par an mais les circonstances sans précédent de la pandémie en 2020 ont vu M. Sunak donner un « mini-budget » aux Communes le 8 juillet.
Par exemple, toute personne gagnant plus de 13310 £ en 2024 devra payer au moins 148 £ de plus que prévu.
Comme le gel se poursuivra pendant encore deux ans au-delà de 2024, les dépenses fiscales imprévues seront encore plus élevées.
La suspension des contribuables à taux plus élevé aura un impact sur toute personne qui gagne plus de 50 270 £.
Par exemple, une personne qui gagne plus de 53410 £ en 2024 constatera qu’elle paie 1256 £ de taxes supplémentaires en raison du seuil de taux plus élevé.
Cela s’ajoute aux 148 £ en raison du gel du seuil personnel, ce qui signifie une facture fiscale supplémentaire de 1404 £ en 2024.
Impôt de succession
Les seuils des droits de succession sont également maintenus à leur niveau actuel pour les cinq prochaines années.
À l’heure actuelle, un particulier peut transmettre 325 000 £ de sa richesse en franchise d’impôt à ses proches.
Il y a aussi une allocation de 175 000 £ pour une résidence principale, ce qui donne à un individu 500 000 £ au total.
Les familles doivent payer 40% de droits de succession sur tout ce qui dépasse.
Cela signifie que plus de ménages sont susceptibles d’être touchés par la taxe – par exemple si les prix de l’immobilier augmentent.
Allocation viagère des pensions
Rishi Sunak a également annoncé que l’allocation viagère des pensions serait gelée dans le cadre de son budget de printemps.
L’allocation actuelle est de 1073100 £ et devrait augmenter en fonction de l’inflation – mais elle sera désormais conservée jusqu’en avril 2026.
Le gel pénalise les épargnants qui sacrifient une plus grande partie de leur salaire à l’épargne-retraite ou dont les placements de retraite se comportent particulièrement bien.
Si vos économies sur l’ensemble de vos pots dépassent le seuil, vous serez alors frappé d’une lourde charge fiscale.
Ceci est le plus susceptible de nuire aux travailleurs du secteur public tels que les médecins ou les enseignants chevronnés ainsi qu’aux salariés les plus rémunérateurs du secteur privé.
Quelles sont les allocations de pension?
Il existe deux allocations qui déterminent le montant que vous pouvez verser dans votre pot de pension sans être imposé
Allocation annuelle
La première allocation est l’allocation annuelle, qui s’élève actuellement à 40 000 £ par an.
Il s’agit du montant maximal que vous pouvez épargner dans votre pension dans un an avant d’être pénalisé d’impôt.
Il couvre tous vos pots de retraite, y compris les régimes de salaire personnel, professionnel et final.
Vous pourriez avoir une allocation annuelle inférieure si vous avez déjà accédé de manière flexible à votre pot de pension ou si vous avez un revenu plus élevé.
Si vous dépassez l’allocation, vous devrez remplir un formulaire d’auto-évaluation et payer une facture.
Allocation à vie
L’allocation à vie est actuellement de 1 073 100 £. C’est le maximum que vous pouvez épargner sur toutes vos pensions combinées sans payer de charges fiscales.
Si vous participez à plusieurs régimes de retraite, vous devez additionner ce que vous avez économisé dans chacun d’eux pour voir à quel point vous êtes proche de la limite.
Vous recevrez une déclaration de votre caisse de retraite vous indiquant le montant d’impôt que vous devez si vous dépassez votre allocation viagère. L’impôt sera déduit avant que vous ne commenciez à toucher votre pension.
Le taux d’imposition que vous payez sur l’épargne-pension au-dessus de votre allocation viagère dépend de la façon dont l’argent vous est versé – le taux est:
- 55% si vous l’obtenez sous forme de somme forfaitaire
- 25% si vous l’obtenez d’une autre manière, par exemple les paiements de pension ou les retraits d’espèces
Impôt sur les gains en capital
Les seuils de paiement de l’impôt sur les gains en capital resteront également au taux actuel jusqu’en avril 2026.
Il s’agit de la taxe que vous payez lorsque vous vendez quelque chose dont la valeur a augmenté.
Il s’applique aux biens personnels d’une valeur de 6000 £ ou plus, aux biens qui ne sont pas votre résidence principale et aux investissements qui ne sont pas enveloppés dans des pensions ou des ISA.
À l’heure actuelle, le seuil est de 12 300 £ pour les particuliers, les représentants personnels et certains types de fiducies et de 6 150 £ pour la plupart des fiducies.
Vous devez alors payer de l’impôt sur tout gain supérieur à ce seuil. Comme il a été gelé au cours des cinq prochaines années, davantage de personnes risquent d’être touchées.
impôt sur les sociétés
La dernière ponction fiscale annoncée par le gouvernement a été une augmentation de l’impôt sur les sociétés de 19% à 25%.
Le chancelier a déclaré que le taux serait augmenté de 19% à partir d’avril 2023 alors qu’il cherchait à boucher l’énorme trou noir dans les finances du pays ravagées par la pandémie.
Cela affectera quiconque a créé sa propre entreprise, y compris les dirigeants d’entreprise indépendants.
Les entreprises avec des bénéfices de 50 000 £ ou moins n’auraient toujours à payer que 19% en vertu de ce que M. Sunak a appelé un taux de petits bénéfices.
Un taper sera introduit au-dessus de 50 000 £, de sorte que seules les entreprises dont les bénéfices sont supérieurs à 250 000 £ seront imposées au taux de 25%.
Aide au coronavirus pour les indépendants
VOICI un tour d’horizon des principaux programmes gouvernementaux de coronavirus pour les travailleurs indépendants:
Dans le cadre du raid sur les entreprises, le seuil d’enregistrement à la TVA reste également gelé à 85 000 £.
Rachael Griffin, experte en planification fiscale et financière chez Quilter, a déclaré: «Sur le plan politique, la chancelière ne veut pas être perçue comme augmentant les impôts ou réduisant les allocations dans cet environnement économique.
«Une manière furtive d’éviter ces contraintes fiscales est d’augmenter les impôts par la porte dérobée en gelant les seuils d’imposition personnels, l’allocation viagère des retraites et le montant annuel d’exonération pour la CGT.
« Donc pour l’instant, Sunak a commencé une ère de glace fiscale en gelant les seuils de taux d’imposition. »
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Rishi Sunak accordera 600 000 subventions supplémentaires aux travailleurs indépendants pouvant aller jusqu’à 7 500 £ dans le budget actuel.
Le programme de congé sera prolongé jusqu’à fin septembre, le chancelier Rishi Sunak donnant un coup de pouce aux travailleurs de Budget.