Ce qu’il faut savoir sur les dons de crypto-monnaie à des œuvres caritatives

Les dons de crypto-monnaie à des œuvres caritatives sont en plein essor, les cadeaux continuent d’affluer à mesure que le calendrier tire à sa fin.

Il y a eu une augmentation de 583 % des dons d’actifs numériques en 2021 par rapport à 2020 sur Crypto Giving Tuesday, une campagne lancée par The Giving Block, une plate-forme de don et de collecte de fonds crypto pour les organisations à but non lucratif et les particuliers.

Le Crypto Giving Tuesday 2021, la société basée à Washington, DC a traité 2,4 millions de dollars de cadeaux, avec un don moyen de 12 600 $, selon la société, et les dons se sont poursuivis pendant la saison des vacances.

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« Cette journée a inspiré des centaines de conversations avec des donateurs fortunés, des entreprises et des projets qui souhaitent faire des cadeaux », a déclaré Pat Duffy, co-fondateur de The Giving Block.

Et d’autres entreprises ont connu une croissance similaire dans la philanthropie de la monnaie numérique.

« Nous avons vu un pic avec une multiplication par près de cinq entre 2020 et 2021 », a déclaré Tony Oommen, vice-président et consultant en planification caritative de Fidelity Charitable, une organisation 501(c)3 qui accepte la monnaie numérique par l’intermédiaire de ses donateurs. fonds, un compte d’investissement caritatif pour de futurs dons.

Une partie de la raison peut être la croissance sans précédent de certains actifs au cours de la dernière année, a-t-il déclaré. Par exemple, le prix du bitcoin a augmenté de près de 70 % depuis début 2021.

Cependant, certaines données suggèrent que les propriétaires de devises numériques peuvent être plus généreux que les autres investisseurs.

Selon une étude de Fidelity Charitable, environ 45% des propriétaires de crypto-monnaie ont donné 1 000 $ ou plus à des œuvres caritatives, contre 33% de tous les investisseurs.

« Je pense que les gens qui sont souvent jeunes et idéalistes reçoivent pour la première fois un capital de transformation », a déclaré Duffy, expliquant comment cela peut susciter le désir de redonner.

Bien que les impôts ne soient pas la principale motivation des cadeaux, il est encore temps de marquer une radiation en 2021, selon les experts. Voici ce qu’il faut savoir avant de faire un don crypto de fin d’année à une œuvre caritative.

La crypto-monnaie est une propriété aux yeux de l’IRS, ce qui signifie qu’elle peut être soumise à des impôts sur les plus-values ​​si elle est vendue ou échangée à profit, et la durée de la propriété peut affecter les taux.

Si vous détenez de la monnaie numérique pendant plus d’un an, elle peut bénéficier de taux de gains en capital à long terme de 0 %, 15 % ou 20 %, selon le revenu imposable.

Cependant, les actifs détenus depuis moins de 12 mois peuvent être soumis à des impôts sur le revenu réguliers, jusqu’à 37% pour les plus hauts revenus.

La taxe s’applique à la différence entre le prix d’achat, appelé base, et la valeur de l’actif lorsqu’il est vendu, échangé ou utilisé pour effectuer un achat.

Cependant, quelqu’un peut contourner les impôts sur les bénéfices en faisant un don de crypto-monnaie à une œuvre caritative, et ceux qui détaillent les déductions peuvent être admissibles à une radiation.

« Assurez-vous d’avoir tenu [crypto] pendant plus d’un an si vous souhaitez une déduction basée sur la juste valeur marchande », a déclaré le planificateur financier agréé Leon LaBrecque, directeur de la croissance chez Sequoia Financial Group à Troy, Michigan, qui travaille également avec Ronald McDonald House of Southeast Michigan pour accepter les dons de crypto. .

Les donateurs peuvent déduire la juste valeur marchande d’un actif rentable, jusqu’à 30% de leur revenu brut ajusté, s’ils le détiennent depuis plus de 12 mois, a-t-il déclaré.

Bien sûr, une personne ayant un revenu brut ajusté plus élevé peut bénéficier d’un allégement fiscal plus important, a déclaré Ryan Losi, CPA basé à Richmond, en Virginie, et vice-président exécutif du cabinet comptable PIASCIK.

Si les dons dépassent 30% du revenu brut ajusté, ils peuvent reporter la déduction excédentaire jusqu’à cinq ans, a-t-il déclaré.

Par exemple, disons que le revenu brut ajusté d’une personne est de 100 000 $ en 2021. S’il fait un don de 50 000 $ en bitcoins d’ici le 31 décembre, il pourra déduire jusqu’à 30 000 $ cette année et peut-être annuler les 20 000 $ restants au cours des cinq prochaines années.

Cependant, même les plus petits cadeaux cryptographiques peuvent offrir un futur avantage fiscal.

Si quelqu’un envisage de donner 1 000 $ en espèces, il peut faire don de ce montant en crypto et utiliser l’argent pour racheter sa position, a déclaré Matt Metras, agent inscrit et spécialiste de la fiscalité des crypto-monnaies chez MDM Financial Services à Rochester, New York.

« Vous avez effectivement augmenté votre base », a-t-il déclaré, augmentant votre prix d’achat à la nouvelle valeur et abaissant les prélèvements futurs si l’actif continue de croître.

« C’est juste une question de comment cela joue dans l’ensemble de vos avoirs cryptographiques », a-t-il déclaré.

Bien que le traitement fiscal pour le don de crypto-monnaie ou d’autres actifs soit « presque identique », selon Metras, il existe une différence importante.

« Si vous faites un don de plus de 5 000 $, la seule mise en garde est que vous devez obtenir une évaluation qualifiée », a-t-il déclaré, et les prix peuvent varier de 100 $ à 600 $.

Le coût de l’évaluation peut jouer un rôle dans la prise de décision de sélection du bon actif, a déclaré Oommen. « C’est presque comme un problème de maths. »

Par exemple, disons que quelqu’un a des actifs numériques avec une croissance de 2 000 $ et qu’il en coûte 500 $ à évaluer. S’ils ne s’attendent qu’à une radiation de 200 $, le don pourrait ne pas apporter d’avantage financier net, a-t-il déclaré.

Cependant, l’évaluation peut avoir lieu après le don. Les donateurs ont jusqu’à la date limite de déclaration de revenus, mais ils doivent remplir le formulaire 8283 pour les dons de bienfaisance non monétaires avec leur déclaration de revenus pour demander la déduction.

Alors que la crypto-monnaie avec des gains intégrés peut être attrayante pour faire un don, une position perdante change la stratégie, selon les experts.

Si la crypto est en panne, il vaut peut-être mieux faire don d’autres actifs rentables détenus depuis plus d’un an, a déclaré Losi.

Quelqu’un peut vendre de la monnaie numérique à perte pour compenser d’autres bénéfices, racheter le même actif pour maintenir l’exposition et offrir un autre investissement apprécié.

« C’est vraiment le genre de jeu que je fais en sachant que la crypto a plongé au cours des 30 derniers jours », a ajouté Losi.

À l’heure actuelle, les actifs numériques ne sont pas soumis aux règles dites de vente de lavage, une mesure qui empêche quelqu’un de vendre des actifs perdus et de racheter les mêmes investissements dans les 30 jours avant ou après la vente.

Bien que les démocrates de la Chambre aient cherché à combler l’échappatoire de la vente de crypto-wash au 31 décembre, le sénateur Joe Manchin, DW.Va., a déclaré qu’il ne voterait pas pour Build Back Better, arrêtant la version actuelle du programme de dépenses.

Certaines monnaies numériques ont une fonction de sécurité connue sous le nom de « liste blanche », qui permet uniquement aux retraits d’aller à des adresses désignées, a expliqué Duffy, et l’ajout de ces autorisations peut prendre quelques jours.

« Si vous voulez que votre don de crypto-monnaie réduise l’impôt à payer pour 2021, vous devriez ajouter les adresses à la liste blanche maintenant », a-t-il suggéré.

Et tandis qu’un nombre croissant d’organisations à but non lucratif acceptent la crypto-monnaie, si un organisme de bienfaisance préféré ne l’accepte pas, les donateurs peuvent utiliser une plate-forme tierce pour faire le cadeau.

« Un fonds conseillé par les donateurs peut être utilisé en amont pour traiter le cadeau et le convertir en espèces afin que l’organisme de bienfaisance puisse l’utiliser pour sa mission », a déclaré Oommen.

De plus, une personne faisant un don plus important peut utiliser une plate-forme pour des services personnalisés, tels que des conseils sur les organisations à but non lucratif approuvées, des conseils fiscaux et des évaluations.