Un conjoint qui n’est pas nommé bénéficiaire peut-il recevoir des actifs d’un IRA ?
Un compte de retraite individuel (IRA) est un compte d’épargne-retraite. Les personnes qui ont gagné un revenu peuvent déposer de l’argent jusqu’à une certaine limite dans leur IRA chaque année. La contribution annuelle ne peut excéder 6 000 $ dans la plupart des cas pour l’année d’imposition 2022, passant à 6 500 $ pour 2023. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 1 000 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage, ce qui porte cette limite à 7 000 $ pour 2022 et à 7 500 $ pour 2023.
Bien que cela puisse être une connaissance de base pour la plupart des épargnants, il y a certains points concernant votre IRA que vous ne connaissez peut-être pas. Dans la plupart des cas, votre conjoint hérite de votre succession à votre décès. Mais ce n’est peut-être pas le cas avec votre IRA. En règle générale, un conjoint qui n’est pas bénéficiaire d’un IRA n’a pas le droit de recevoir ou d’hériter des actifs lorsque le titulaire du compte décède. Cependant, certaines exceptions existent.
Points clés à retenir
- Un conjoint n’a généralement pas droit à un IRA s’il n’est pas désigné comme bénéficiaire.
- Assurez-vous de changer de bénéficiaire après un divorce pour vous assurer que votre ex n’hérite pas de votre IRA.
- Le propriétaire d’un IRA doit obtenir l’approbation de son conjoint pour nommer un autre bénéficiaire dans les États de propriété communautaire.
- L’approbation de nommer un autre bénéficiaire accorde au conjoint survivant la moitié du solde de l’IRA tandis que la non-approbation leur accorde la totalité du solde.
- Un IRA peut être transmis au conjoint survivant si le propriétaire de l’IRA décède sans testament et ne nomme pas de bénéficiaire, selon la succession ab intestat.
Une désignation de bénéficiaire l’emporte sur un testament
Contrairement à d’autres comptes et actifs financiers, un IRA n’est pas considéré comme faisant partie de votre succession. En tant que tel, il n’est pas régi par les dispositions d’un dernier testament. En règle générale, la personne que vous désignez comme bénéficiaire de l’IRA (ce que vous faites habituellement sur un formulaire lors de l’établissement du compte) dicte qui hérite de l’IRA, et non votre volonté. Même si vous nommez quelqu’un dans un testament, le bénéficiaire désigné par l’IRA le remplacerait.
Cela inclut un ex. Si vous avez nommé votre ex comme bénéficiaire de votre IRA mais que vous divorcez, il peut toujours hériter du compte après votre décès dans la plupart des États. Étant donné que votre divorce ne les empêche pas nécessairement d’assumer votre compte, il est important de changer de bénéficiaire après votre séparation légale.
Votre IRA ne fait partie de votre succession que si vous ne parvenez pas du tout à désigner un bénéficiaire ou si le bénéficiaire est décédé avant vous. C’est alors que votre compte devient assujetti aux dispositions de votre testament. En tant que tel, personne d’autre n’a le droit de recevoir une part de l’IRA à moins que les bénéficiaires nommés ne choisissent de renoncer à leurs parts.
L’un des avantages d’un IRA est que les actifs peuvent être transférés directement aux bénéficiaires sans avoir à passer par l’homologation.
Bénéficiaires de l’IRA dans les États de propriété communautaire
Dans la plupart des États (ceux considérés comme des États de propriété non communautaires), vous avez la priorité lorsque vos conjoints décèdent. Vous pouvez également contester l’héritage en vous adressant au tribunal si vous estimez que vos droits en tant que conjoint ne sont pas respectés. Cela inclut tous les fonds du compte IRA de votre conjoint décédé.
Dans les États de propriété communautaire, la moitié de l’argent qu’un époux gagne pendant son mariage est un bien commun, ce qui signifie qu’il appartient à l’autre époux. Vous pourrez peut-être hériter de l’IRA de votre conjoint décédé dans les États de propriété communautaire. Dans ces États, vous devez être le principal bénéficiaire de l’IRA, sauf si vous autorisez votre conjoint à nommer quelqu’un d’autre. Cela signifie que vous devez donner votre accord pour que votre conjoint nomme un autre bénéficiaire.
Si votre conjoint nomme quelqu’un d’autre sans votre approbation, vous pourriez avoir droit à une partie de l’IRA au décès de votre conjoint. La moitié de la valeur du compte vous appartient tandis que l’autre personne a droit à l’autre moitié. Le ou les bénéficiaires désignés peuvent cependant prendre possession de votre part de l’IRA si votre conjoint a reçu votre approbation lorsqu’il a été nommé. Assurez-vous de vérifier auprès du dépositaire du compte pour déterminer si l’approbation appropriée a été obtenue.
Notez cependant que même si le contributeur réside dans un État de propriété communautaire, l’IRA (ou une partie de celui-ci) peut toujours ne pas être soumis aux lois sur la propriété communautaire si le solde a été accumulé avant leur mariage. Il en va de même si vous avez hérité de fonds (d’un IRA) avant de vous marier. Pour être sûr, consultez un avocat local spécialisé dans la planification successorale ou les lois sur les successions, car les lois des États varient.
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Le nombre d’états de propriété communautaire. Ces États sont l’Arizona, la Californie, l’Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau-Mexique, le Texas, Washington et le Wisconsin. L’Alaska est un opt-in car il donne aux deux époux la possibilité de désigner leur propriété comme propriété communautaire.
Circonstances exceptionnelles pour hériter des IRA
Qu’en est-il du scénario que nous avons décrit précédemment où aucun bénéficiaire n’est désigné ? Si le propriétaire de l’IRA n’en nommait pas un et résidait dans un État de propriété communautaire, le conjoint aurait droit au compte, car il ferait partie de la succession régulière du défunt.
Voici un autre scénario. Si le titulaire du compte ne nomme aucun bénéficiaire et meurt sans testament, l’IRA est soumis aux lois des États sur la succession ab intestat. Bien que les lois varient, les conjoints et les enfants survivants sont généralement en tête de liste pour hériter des actifs, ce qui inclurait les fonds de l’IRA.
Quand un bénéficiaire d’un IRA d’un conjoint doit-il payer des impôts ?
Une personne qui hérite de l’IRA de son conjoint doit payer des impôts sur les fonds retirés d’un IRA traditionnel au cours de l’année où les distributions sont effectuées. Les montants sont soumis au revenu ordinaire. Les personnes qui héritent des Roth IRA, en revanche, n’ont pas à payer d’impôts.
Quand commencent les RMD pour un IRA hérité ?
Si vous êtes un bénéficiaire désigné et héritez d’un IRA après le 1er janvier 2020, vous devez retirer l’intégralité du compte dans les 10 ans suivant le décès du titulaire initial du compte. Vous êtes imposable sur le montant retiré.
Cette règle ne s’applique pas aux conjoints survivants, aux personnes handicapées ou souffrant de maladies chroniques, aux enfants mineurs et aux personnes qui n’ont pas plus de 10 ans de moins que le titulaire du compte IRA. On ne s’attend pas à ce qu’ils prennent des RMD s’ils ne peuvent pas traiter le compte comme le leur. Dans ce cas, la distribution peut être calculée en fonction de leur propre espérance de vie.
Votre conjoint est-il automatiquement le bénéficiaire d’un IRA ?
Contrairement à d’autres comptes et actifs financiers, un individu ne devient pas automatiquement le bénéficiaire de l’IRA de son conjoint. Dans la plupart des cas, le titulaire du compte peut nommer un bénéficiaire, qu’il s’agisse d’un enfant, d’un autre parent ou de quelqu’un d’autre que son conjoint. Dans les États de propriété communautaire, cependant, un conjoint peut hériter d’un IRA ou doit approuver par écrit le bénéficiaire désigné du titulaire du compte.
L’essentiel
Nommer un bénéficiaire pour votre IRA peut sembler assez simple. Mais les choses peuvent se compliquer un peu pour votre conjoint après votre décès selon l’endroit où il habite. Alors que la plupart des États vous permettent de nommer n’importe qui comme bénéficiaire de l’IRA, ce n’est pas le cas dans les États de propriété communautaire. Votre conjoint doit vous donner la permission de nommer quelqu’un d’autre. Si vous ne le faites pas, votre conjoint peut avoir droit à la totalité du solde du compte. Comme pour tout autre compte financier, assurez-vous de consulter un professionnel pour connaître vos droits et responsabilités.