5 stratégies fiscales pour un bonus ou une aubaine

Oui, c’est inévitable : ce bonus en espèces pour un travail bien fait peut vous amener à payer une somme plus importante à l’Internal Revenue Service (IRS). Pour commencer, l’IRS considère les primes comme des salaires supplémentaires, ce qui signifie que votre employeur est tenu de retenir immédiatement 22% de votre gain exceptionnel. Vous pourriez récupérer une partie de cette somme au moment des impôts. Mais là encore, un bonus pourrait vous faire tomber dans une tranche d’imposition plus élevée, qui commence à 10 % pour les contribuables à faible revenu et plafonne à 37 %.

Tenez compte d’une autre précaution, déclare Rosalind Sutch, expert-comptable agréé (CPA) à Philadelphie au sein du cabinet de conseil fiscal Drucker & Scaccetti : « Si vous travaillez dans deux États ou plus au cours de l’année, vous devrez peut-être payer des impôts sur votre bonus à chaque État. . »

Rassurez-vous : votre conseiller fiscal peut élaborer quelques stratégies pour vous permettre de conserver autant d’argent supplémentaire que l’IRS le permet.

1. Mettez-le de côté pour plus tard

N’oubliez pas que l’Oncle Sam veut vraiment que vous passiez une bonne retraite. Il nous encourage tous à constituer notre pécule en utilisant des contributions à des comptes d’épargne-retraite qualifiés, tels que les 401 (k) et les IRA traditionnels, pour réduire le revenu imposable. Dans cet esprit, un bonus ou une aubaine peut représenter un excellent moyen de relancer votre épargne-retraite, surtout si vous êtes autorisé à utiliser votre bonus pour faire une contribution spéciale. Cela, bien sûr, dépendra des règles de votre régime.

401(k)s

Il peut être très judicieux d’utiliser l’argent supplémentaire pour maximiser votre contribution 401(k). Cette décision peut même apporter une récompense supplémentaire si votre employeur verse une somme équivalente, à condition que vous soyez admissible conformément aux directives du régime. Le montant que vous pouvez cotiser à votre régime de retraite 401(k) ou à un régime de retraite similaire est de 19 500 $ en 2021. Le plafond de cotisation de rattrapage 401 (k) — si vous avez 50 ans ou plus — sera de 6 500 $ en 2021. En 2022, votre le montant de la cotisation passe à 20 500 $, avec le même montant de 6 500 $ pour les 50 ans et plus.

IRA

Pour 2021 et 2022, vos contributions totales à tous vos IRA traditionnels et Roth ne peuvent pas dépasser 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus), ou votre rémunération imposable pour l’année, si votre rémunération était inférieure à cette limite en dollars. . La déduction que vous pouvez prendre sur les cotisations IRA, cependant, est soumise à des limites basées sur votre revenu, votre statut de dépôt et si votre employeur a mis en place un régime de retraite.

Roth IRA

Une autre stratégie, explique Sutch, consiste à cotiser à un IRA non déductible, puis à convertir le compte en Roth IRA le plus rapidement possible, au moins avant la fin de l’année. Vous devrez payer des impôts sur les gains réalisés en raison d’une augmentation de la valeur de l’IRA converti, mais les distributions que vous recevrez plus tard seront exonérées d’impôt. C’est une considération importante qui peut vous faire économiser de l’argent si les actifs du Roth IRA augmentent, les taux d’imposition augmentent ou si vous vous retrouvez dans une tranche supérieure à la veille de votre retraite.

La mise en garde est que vous devrez parcourir attentivement les documents avec votre comptable pour éviter de trébucher et de générer un revenu imposable, surtout si vous avez déjà un IRA. En outre, vous devrez respecter les limites de revenu de Roth.

2. Différer l’indemnisation

Lorsqu’il s’agit de récupérer une partie de ce bonus retenu de 22%, vous avez un certain nombre d’options. D’une part, vous pourriez envisager un régime de rémunération différée au travail, qui vous permettra d’étaler à la fois l’argent que vous empochez et l’impôt à payer.

Si vous êtes payé en actions, vous voudrez réfléchir au meilleur moment pour retirer un titre dont la valeur a augmenté, afin de compenser ou de limiter les gains en capital. Les taux des gains en capital à long terme sont de 0 %, 15 % et 20 %, selon votre niveau de revenu.

3. Payez vos impôts

Oui, le titre ici sonne comme une évidence. Mais soyons un peu plus précis : une façon avantageuse d’utiliser votre bonus est de « rattraper » les paiements d’impôts estimés ou vos obligations de retenue à la source et d’éviter ainsi une pénalité de l’IRS pour manquement.

Et ce n’est pas tout ce que vous pouvez faire. Dans certaines circonstances, vous pourriez être en mesure de payer à l’avance les impôts fonciers de l’année prochaine. Tout dépend du moment où vos impôts fonciers ont été évalués. En vertu des règles de l’IRS, vous pouvez déduire le paiement anticipé des impôts fonciers pour l’année d’imposition suivante si l’évaluation a été reçue et payée au cours de l’année d’imposition en cours.

4. Donnez-le

Si vous détaillez vos déductions sur l’annexe A, vous pouvez protéger une partie de votre bonus en faisant un don de bienfaisance à une œuvre de bienfaisance. Pour la plupart des contributions en espèces, jusqu’à 60% du revenu brut ajusté peut être déduit. L’IRS maintient une ressource en ligne pour aider les contribuables à déterminer la déductibilité de leurs contributions aux organisations exonérées d’impôt.

Si vous ne pouvez pas choisir un organisme de bienfaisance, vous pouvez envisager les fonds conseillés par les donateurs (DAF), un outil pour les personnes fortunées. Lorsque vous cotisez à un DAF, l’argent est déposé sur un compte à votre nom. Vous êtes autorisé à prélever la totalité de la déduction caritative au cours de l’année où elle a été effectuée, même si les fonds peuvent ne pas être distribués à des œuvres caritatives plus tard. Cependant, comme pour les dons à des groupes caritatifs, les contribuables doivent être certains que les dons au DAF sont déductibles.

5. Payez vos dépenses

Une autre façon d’abriter un bonus ou une aubaine consiste à payer les dépenses professionnelles ou personnelles déductibles à venir avant le 31 décembre. Vous pourriez envisager de mettre à niveau votre équipement informatique ou de payer les factures de services publics de votre bureau à domicile avant la fin de l’année. L’utilisation d’une carte de crédit peut avoir du sens, à condition que vous puissiez payer le solde supplémentaire en janvier.

Autre idée : si vous êtes abonné à un compte d’épargne santé au travail, envisagez d’utiliser une partie de votre bonus ou de votre aubaine pour payer jusqu’à la limite de cotisation. Assurez-vous simplement que c’est de l’argent que vous pouvez reporter à l’année prochaine, ou que vous savez que vous dépenserez à temps.

La ligne de fond

Dès que vous avez connaissance d’un bonus ou d’une aubaine, prenez rendez-vous avec votre conseiller fiscal pour commencer à vous protéger au maximum. «Comme beaucoup de questions fiscales, les choses peuvent devenir très compliquées», explique Sutch. « Vous ne voulez pas vous tromper sur certaines des règles les plus complexes, c’est donc le bon moment pour vous appuyer sur les conseils d’un conseiller fiscal compétent. »

La seule aubaine qui ne vous mettra pas dans cette situation. En 2021, le montant que certains peuvent vous donner en franchise d’impôt est de 15 000 $, et il passera à 16 000 $ en 2022. Ni vous ni le donateur ne devez d’impôt sur un don qui tombe dans la limite légale. De tels cadeaux peuvent s’additionner : par exemple, si vos quatre grands-parents vous ont donné le maximum, vous pourriez accumuler 60 000 $ en 2021, en franchise d’impôt.