3 façons dont les gouvernements des paradis fiscaux gagnent de l’argent

Que sont les paradis fiscaux ?

La plupart des gouvernements gagnent leur argent grâce à la fiscalité, que ce soit au niveau local, étatique ou fédéral. Il s’agit du processus consistant à imposer des prélèvements aux particuliers et aux entreprises sur l’argent qu’ils gagnent pour financer certains projets et plans gouvernementaux, tels que les infrastructures, l’éducation, les programmes de retraite publics et les soins de santé, entre autres. Mais il y a des pays qui n’entrent pas dans cette catégorie. Ces nations sont appelées paradis fiscaux.

Le terme paradis fiscal fait généralement référence aux nations qui promettent un environnement politique et économique stable. Cette stabilité leur donne la possibilité de fournir aux particuliers et aux entreprises une aide fiscale faible, voire nulle. Ces paramètres régionaux peuvent être offshore, ce qui signifie qu’ils sont situés en dehors du pays d’origine d’une entité. C’est parce que ces lieux peuvent ne pas exiger que vous soyez un résident ou un citoyen pour profiter de leurs politiques fiscales.

Malgré ce que leur nom peut impliquer, les paradis fiscaux ne sont pas totalement exonérés d’impôt. En fait, ces pays font de l’argent à partir d’autres sources. Continuez votre lecture pour en savoir plus sur la façon dont ces gouvernements gagnent des revenus en facturant d’autres types d’impôts.

Droits de douane et d’importation

Les juridictions à faible impôt sur le revenu complètent normalement les revenus perdus du gouvernement en imposant des tarifs. Ce sont des taxes qui sont imposées sur diverses marchandises importées dans le pays. Ces frais sont appelés droits de douane et droits d’importation.

Ces droits sont des impôts indirects. Dans certains cas, la perte de revenus due à la fiscalité entraîne des tarifs plus élevés. Cela signifie souvent un coût de la vie plus élevé, car des frais plus élevés sont appliqués au prix des articles avant qu’ils ne soient vendus localement.

Les îles Caïmans sont l’un des paradis fiscaux les plus connus au monde. Il abrite environ 100 000 entreprises, même s’il n’a qu’une population d’environ 65 000 habitants. Les particuliers ne paient pas d’impôt sur les gains en capital, tandis que les sociétés et les fonds spéculatifs sont exonérés d’impôts sur le revenu et les gains sur les bénéfices. Mais attendez-vous à payer entre 22% et 27% de droits d’importation sur la plupart des marchandises. Par exemple, une BBC de 2016 un documentaire sur les îles Caïmans a montré aux téléspectateurs que les droits d’importation élevés de l’île faisaient en sorte qu’un paquet de bâtonnets de poisson se vendait jusqu’à 12 $.

Les Bermudes, qui sont également considérées comme un autre paradis fiscal, imposent des droits sur les marchandises en fonction de leur valeur totale. Le taux est généralement fixé à 22,25% bien qu’il puisse être aussi bas que 5% à 15% pour la plupart des produits alimentaires. Le gouvernement facture 25 % aux personnes qui arrivent dans le pays avec des effets personnels par voie maritime ou aérienne.

Frais d’enregistrement et de renouvellement d’entreprise

Les paradis fiscaux ne sont pas seulement attrayants pour les particuliers, mais ils sont aussi un bon endroit pour les entreprises pour s’installer. La plupart des centres financiers offshore n’imposent aucun impôt sur les sociétés. Mais leurs gouvernements bénéficient toujours du fait que des milliers d’entreprises sont enregistrées dans leur juridiction. Par exemple, il y a environ 400 000 entreprises qui habitent les îles Vierges britanniques, contre 32 000 personnes qui y vivent réellement.

Les gouvernements des paradis fiscaux imposent généralement des frais d’enregistrement à toutes les entités commerciales nouvellement constituées, telles que les sociétés et les partenariats. Les entreprises sont également tenues de payer une taxe de renouvellement chaque année pour continuer à être reconnues en tant que société d’exploitation. Le coût d’enregistrement d’une entreprise aux BVI varie entre 9 000 $ pour une société commerciale internationale et environ 18 000 $ pour une entreprise résidente.

Les gouvernements facturent également des frais supplémentaires aux entreprises individuelles enregistrées aux IVB pour continuer à fonctionner sur une base annuelle. Ces frais de renouvellement dépendent du type d’activité de l’entreprise. Par exemple, les banques, les fonds communs de placement et les autres sociétés du secteur des services financiers doivent généralement payer une licence annuelle pour opérer dans ce secteur.

Tous ces frais s’additionnent pour créer une solide source de revenus récurrents pour les gouvernements des paradis fiscaux. Pour démontrer la force de ce flux de revenus, on estime que le gouvernement des îles Vierges britanniques a collecté plus de 200 millions de dollars en frais d’entreprise sur une base annuelle à partir de 2016.

Taxes de départ

Bon nombre de paradis fiscaux ont une industrie du voyage et du tourisme très dynamique, accueillant des centaines de milliers, voire des millions, de visiteurs chaque année. Ce niveau élevé de tourisme crée une source de revenus supplémentaires pour certains de ces pays sous forme de taxes de départ.

Une taxe de départ est une taxe perçue lorsqu’une personne quitte un pays. Cette redevance peut également être appelée taxe d’aéroport, qui est perçue auprès de toute personne qui arrive ou passe par un aéroport spécifique. L’argent collecté est utilisé par le gouvernement pour la construction, les améliorations, l’entretien et l’administration générale des aéroports.

La Barbade est souvent considérée comme un paradis fiscal car son environnement fiscal est faible, en particulier lorsqu’il s’agit de sociétés offshore sur l’île des Caraïbes. Les voyageurs doivent noter que toute personne de plus de deux ans doit payer environ 28 $ en taxes de départ lorsqu’elle quitte le pays. Un montant supplémentaire de 70 $ est requis pour les personnes voyageant en dehors des Caraïbes, tandis que les personnes doivent payer 35 $ s’ils voyagent dans la région. Ces frais sont normalement ajoutés aux billets d’avion en tant que prélèvement supplémentaire.

Réforme fiscale, paradis fiscaux et transparence

La réforme fiscale globale est une question très chaude et est la cause de nombreux débats. Les entreprises et les hauts revenus se plaignent souvent d’être accablés par des taux d’imposition très élevés et des exigences de conformité fiscale extrêmement fastidieuses, en particulier celles des États-Unis, du Royaume-Uni et de l’Australie. C’est l’une des raisons pour lesquelles de nombreuses entreprises se tournent vers les paradis fiscaux.

Cela leur permet d’éviter de payer des impôts dans leur pays d’origine. Les systèmes fiscaux de pays comme les États-Unis ont traditionnellement forcé de nombreux particuliers fortunés, leurs familles et des entreprises à utiliser des centres financiers offshore pour minimiser, voire éliminer, leur revenu total et leurs impôts sur les gains en capital. Ces centres ont généralement des lois strictes en matière de secret bancaire et d’entreprise.

Mais les choses changent. Par exemple, les États-Unis sont passés de l’un des pays avec les taux d’imposition des sociétés les plus élevés à ceux du milieu du peloton. Cela est dû à la réforme fiscale qui a été mise en place en 2017. En fait, il ne figure même pas dans le top 20.

En raison de leur manque d’exigences de transparence, les paradis fiscaux ne sont pas tenus de déclarer les informations sur les titulaires de compte aux autres gouvernements. En tant que tels, ils sont souvent un endroit idéal pour que les gens cachent leur argent sans payer d’impôts dans leur pays d’origine. Ceci est généralement considéré comme une forme d’abus fiscal. Certains pays, cependant, modifient leur mode de fonctionnement. Par exemple, le gouvernement suisse a modifié son système de déclaration, affirmant qu’il accepterait d’accroître la transparence financière pour les investisseurs étrangers à certains égards à partir de 2021.

La ligne de fond

Les impôts sur le revenu sont une source majeure de recettes publiques pour la plupart des pays. Mais il existe une poignée de pays, connus sous le nom de paradis fiscaux, qui imposent des impôts sur le revenu très faibles ou nuls à leurs citoyens et sociétés domiciliées. Certaines des façons dont leurs gouvernements compensent la perte de recettes fiscales potentielles comprennent la perception des droits de licence annuels auprès des entités constituées en société et la perception d’un droit de douane sur la majorité des importations introduites dans le pays.