Vous songez à vous lancer dans la crypto-monnaie ? Les 10 principales erreurs fiscales crypto à éviter

Selon le mois, le jour, l’heure ou la minute où vous consultez les nouvelles, vous pourriez penser qu’investir dans la crypto-monnaie ou être payé en crypto-monnaie est la meilleure idée depuis le pain tranché ou la pire utilisation possible de votre argent, jamais. Que vous soyez d’accord avec Warren Buffett sur le fait que la crypto-monnaie n’a « aucune valeur » ou que vous pensiez que la valeur de Bitcoin atteindra 300 000 $ en 2022, il y a une chose à propos de la crypto-monnaie qui n’est pas à débattre : il n’a jamais été aussi important de bien faire les déclarations de revenus.

L’IRS s’efforce activement d’identifier et d’extirper les contribuables américains qui sont tenus de déclarer les transactions de crypto-monnaie, mais qui déclarent de manière incorrecte ou omettent entièrement la crypto-monnaie de leurs déclarations de revenus. Comprendre les implications fiscales de l’achat, de la vente, de l’échange ou du gain de crypto-monnaie n’a jamais été aussi important. Nous avons identifié dix erreurs courantes commises lors de la déclaration (ou non) des transactions de crypto-monnaie à l’Internal Revenue Service, et nous détaillerons comment éviter chaque erreur dans son propre article. Enfin, nous terminerons le Top 10 des erreurs fiscales crypto à éviter série avec des suggestions pour l’IRS sur la façon de mieux atteindre les contribuables qui commettent des erreurs fiscales cryptographiques et sur la façon de remettre ces contribuables en conformité. En tant que plaideur fiscal, c’est mon travail pour le quart-arrière du lundi matin comment les contribuables et leurs fiscalistes ont fait la première fois. Cette série vise à aider les gens à bien faire les choses dès le début ou à identifier les erreurs possibles qui pourraient devoir être corrigées.

Numéro 10 : Signaler de manière incorrecte la crypto-monnaie reçue des largages aériens, des fourches et des divisions

« Air-drops, forks et splits » peuvent être des termes étrangers pour les investisseurs débutants en crypto-monnaie, mais il est important que quiconque se familiarise avec ce domaine se familiarise rapidement avec eux car ils ont des implications fiscales. La décision fiscale 2019-24 aborde spécifiquement ces problèmes épineux, et nous vous aiderons à résoudre les complexités de ces événements et leur impact sur vos exigences en matière de déclaration fiscale.

Numéro 9 : Ne pas déclarer les transactions crypto-à-crypto

Il est courant que les investisseurs en crypto échangent une crypto-monnaie contre une autre dans une transaction pièce à pièce. Il est important de comprendre qu’il s’agit d’événements imposables et comment ils doivent être déclarés.

Numéro 8 : Utiliser le mauvais formulaire pour signaler des transactions de crypto-monnaie

Êtes-vous payé en crypto-monnaie ? Avez-vous échangé une voiture contre de la crypto ou vice versa ? Investissez-vous simplement dans la crypto? Mines-tu de la crypto ? Chacune de ces transactions potentielles peut nécessiter un formulaire IRS différent pour déclarer avec précision la transaction et calculer les conséquences fiscales.

Numéro 7 : Déclaration incorrecte de la crypto-monnaie reçue en tant que revenu gagné

La crypto-monnaie reçue en échange de la prestation de services n’est pas taxée de la même manière que la vente de crypto-monnaie détenue à des fins d’investissement. Nous explorerons et expliquerons le traitement fiscal approprié de la crypto-monnaie en tant que revenu.

Numéro 6: Omission de déclarer la crypto-monnaie échangée contre des biens et des services

Vous envisagez de payer votre nouveau mobilier d’extérieur sur overstock.com en Bitcoin ? Alors que de plus en plus de détaillants acceptent la crypto-monnaie, les contribuables doivent comprendre les implications fiscales et les exigences de déclaration associées au paiement en crypto.

Numéro 5 : Défaut de préparer et de maintenir des enregistrements adéquats (ou aucun !) reflétant les transactions cryptographiques

Comme pour toute vente ou échange de biens imposables, contribuables doit être en mesure d’établir la base d’un actif, y compris la crypto-monnaie, afin de calculer le gain ou la perte et l’impôt dû en résultant. Les contribuables qui ne tiennent pas de bons registres peuvent se retrouver à payer des taxes sur la vente de crypto comme s’ils n’avaient aucune base dans l’actif. Les contribuables devraient résister à l’envie de se laisser bercer par la paresse et supposer que tous les dossiers seront disponibles par voie électronique au moment des impôts.

Numéro 4: Défaut de calculer correctement les gains et les pertes de crypto-monnaie

Avez-vous perdu de l’argent sur la crypto-monnaie? Les pertes peuvent et doivent être déclarées à l’IRS tout comme les gains, et les pertes peuvent compenser complètement les conséquences fiscales des gains. Mais s’ils le font, les contribuables doivent toujours déclarer les transactions. Les investisseurs en crypto-monnaie ne sont pas uniquement tenus de déclarer et de payer des impôts sur les gains, et doivent inclure les pertes et les gains lors du calcul de l’impôt dû.

Numéro 3: Utilisation d’échanges similaires pour signaler la crypto

En toute honnêteté, ce n’est pas vraiment quelque chose que j’ai vu faire par mes clients. Mais comme la crypto détenue en tant qu’investissement doit être déclarée comme propriété, il est logique que les échanges cryptographiques contre la propriété, comme un Tesla ou l’échange de Bitcoin contre Ethereum, soient admissibles à un échange de même nature en vertu de l’article 1031 de l’Internal Revenue Code. Malheureusement, ce n’est pas le cas.

Numéro 2: Défaut de prendre les mesures appropriées pour transmettre votre crypto-monnaie en cas de décès ou d’invalidité

Vos proches savent-ils comment accéder à vos comptes en crypto-monnaie ? Si vous décédez ou devenez invalide, la valeur de votre crypto-monnaie pourrait bien être incluse dans votre patrimoine imposable, même si vos proches ne peuvent pas réellement accéder ou déverrouiller la valeur de cet actif. Nous explorerons les meilleures pratiques pour garantir que vos proches ne soient pas en train de nettoyer votre désordre crypto sans aucun accès à la valeur de l’actif.

Numéro 1 : Défaut de signaler la crypto-monnaie du tout

De loin la pire erreur – qu’elle soit intentionnelle ou non – que les contribuables commettent en matière d’impôts et de crypto-monnaie est de ne pas déclarer du tout les transactions cryptographiques. Carolyn Schenk, la conseillère nationale de la Division du conseil et de l’assistance en matière de fraude pour le bureau du conseil principal de l’IRS, l’a exprimée ainsi lorsqu’elle s’adresse aux investisseurs en crypto qui ne déclarent pas de revenus : « Nous vous voyons ».

Mettre tous ensemble

Comme je ne suis pas le commissaire de l’Internal Revenue Service, je ne peux pas décider comment l’IRS va gérer l’augmentation et l’amélioration de la sensibilisation des contribuables qui devraient déclarer les transactions de crypto-monnaie dans leurs déclarations de revenus, et je ne comprends pas de décider comment l’IRS va mettre ces contribuables en conformité. Mais en tant que plaideur fiscal, j’ai beaucoup d’idées sur la façon dont je pense que l’IRS devrait atteindre ces objectifs. Nous terminerons notre série en examinant de près comment l’IRS a géré la sensibilisation et l’application jusqu’à présent, et ce que nous aimerions voir à l’avenir.