Utiliser l’argent QDRO d’un divorce pour payer une nouvelle maison
Lorsque les couples divorcent, les biens sont généralement divisés. Cependant, cette répartition des actifs ne s’étend pas automatiquement aux régimes de retraite. C’est là qu’une ordonnance qualifiée sur les relations familiales (QDRO) peut entrer en jeu. Un QDRO est une ordonnance du tribunal utilisée pour diviser les actifs qui se trouvent dans des types spécifiques de régimes de retraite, y compris 403(b) et des régimes qualifiés, tels que 401(k)s. Mais si vous souhaitez utiliser cet argent, par exemple, pour acheter une maison, il y a plusieurs points à considérer en premier.
Points clés à retenir
- Une ordonnance de relations familiales qualifiée (QDRO) est une ordonnance du tribunal utilisée pour diviser certains actifs spécifiques à la retraite lors d’un divorce.
- Les actifs distribués à partir d’un régime admissible en vertu d’un QDRO sont exonérés de la pénalité habituelle de retrait anticipé de 10 %.
- Mais comme les actifs de régime admissibles que vous recevez dans le cadre d’un RQDR sont admissibles au roulement, les montants qui vous sont versés directement au lieu d’être versés à un régime de retraite admissible seront assujettis à une retenue obligatoire.
La pénalité de distribution anticipée
Les actifs distribués à partir d’un régime admissible en vertu d’un QDRO sont exemptés de la pénalité habituelle de retrait anticipé de 10 %. Donc, si vous avez moins de 59 ans et demi et que vous souhaitez utiliser immédiatement une partie de ces actifs, vous ne voudrez peut-être pas transférer cette partie des actifs à un IRA. Les fonds transférés vers un IRA traditionnel qui sont distribués à partir de cet IRA sont soumis à une pénalité de 10 %, à moins que vous ne rencontriez une exception.
Si vous n’allez pas utiliser tout l’argent tout de suite, une partie du montant pourrait être traitée comme un transfert direct vers votre IRA traditionnel et le solde vous sera versé. Le montant traité comme un transfert direct vers votre IRA ne sera pas soumis à une retenue à la source.
Le conjoint qui reçoit sa part de l’avoir de retraite doit produire le QDRO.
Évasion fiscale
Étant donné que les actifs de régime admissibles que vous recevez dans le cadre d’un RQDR sont admissibles au roulement, les montants qui vous sont versés directement au lieu d’être versés à un régime de retraite admissible seront assujettis à une retenue obligatoire.
Cette retenue est de 20 % pour les impôts fédéraux et d’un montant supplémentaire pour les impôts d’État selon l’endroit où vous habitez. Par conséquent, vous voudrez peut-être demander une augmentation du montant de la distribution pour vous assurer que le montant net que vous recevez est suffisant pour acheter votre nouvelle maison.
Plusieurs régimes admissibles ne distribueront pas d’actifs en vertu d’un QDRO jusqu’à ce que le participant au régime – dans ce cas, votre ex-conjoint – ne subisse un événement déclencheur, comme l’âge de la retraite ou la cessation de service auprès d’un employeur. D’autres considèrent le QDRO comme un événement déclencheur.
Les distributions peuvent être effectuées sur une certaine période
À moins que vous n’ayez besoin d’une partie de l’argent immédiatement, vous pouvez choisir de transférer les actifs vers votre IRA traditionnel et de vous faire payer les distributions au fil du temps. Les sommes qui vous sont versées pendant au moins cinq ans ou jusqu’à l’âge de 59 ans et demi, selon la période la plus longue, sont exonérées de la pénalité de distribution anticipée de 10 %, à condition que les paiements remplissent certaines conditions.
Ceci est communément appelé paiements périodiques sensiblement égaux ou distributions 72
Conversion des actifs en un Roth IRA
Si vous souhaitez convertir les actifs en un Roth IRA, vous devez d’abord transférer les fonds vers un IRA traditionnel. Les fonds peuvent ensuite être convertis de l’IRA traditionnel en Roth IRA. Cependant, vous devez savoir que vous devrez des impôts sur le montant converti pour l’année de la conversion.
La ligne de fond
Ne présumez pas que les actifs du compte de retraite s’accumulent dans votre règlement de divorce. Ces actifs doivent être traités séparément. Assurez-vous de bien considérer comment et quand vous souhaitez pouvoir utiliser ces fonds, car une erreur pourrait entraîner des pénalités fiscales non désirées. De plus, si le régime de retraite est un régime admissible, assurez-vous de savoir s’il existe des limites de distribution.