Un Canadien qui vit et travaille aux États-Unis peut-il cotiser à un REER ?
Si vous êtes citoyen canadien mais que vous vivez et travaillez aux États-Unis, vous ne pouvez pas cotiser à un compte de régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Les règles de cotisation au REER vous permettent de cotiser un certain pourcentage de votre revenu gagné dans votre compte. Mais parce que vous êtes employé et que vous résidez aux États-Unis, votre revenu ne provient pas d’une source canadienne et vous ne seriez pas admissible à des déductions fiscales au Canada.
Points clés à retenir
- Si vous travaillez et résidez aux États-Unis, vous ne pouvez pas cotiser à votre REER parce que votre revenu ne provient pas de source canadienne.
- Cependant, vous êtes toujours autorisé à conserver votre REER pour faire fructifier vos investissements sans être assujetti à l’impôt au Canada.
- Si vous prévoyez de rester aux États-Unis pendant une période prolongée, vous pourriez être admissible à ouvrir un compte de retraite individuel (IRA).
Comprendre les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER)
Un REER est un véhicule d’épargne-retraite et d’investissement pour les employés et les travailleurs autonomes au Canada. Les régimes enregistrés d’épargne-retraite ont été créés en 1957 dans le cadre de la Loi de l’impôt sur le revenu du Canada. Ils sont enregistrés auprès du gouvernement canadien et supervisés par l’Agence du revenu du Canada (ARC), qui établit des règles régissant les plafonds de cotisation annuels, le calendrier des cotisations et les actifs autorisés comme investissements.
Comment fonctionnent les REER
En tant que Canadien, vous pouvez placer de l’argent dans un REER avant impôt et il fructifie à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait, moment auquel il est imposé au taux marginal. Les REER ont de nombreuses caractéristiques en commun avec les régimes 401(k) aux États-Unis, mais il existe également des différences importantes.
Si je suis un résident légal des États-Unis mais toujours un citoyen canadien ?
Bien que vous ne soyez pas admissible à cotiser à votre REER pendant que vous vivez et travaillez aux États-Unis, vous êtes toujours autorisé à conserver votre REER pour faire fructifier vos investissements sans être assujetti à l’impôt au Canada. En tant que résident américain, vous pouvez choisir de reporter le revenu généré par vos placements dans votre REER jusqu’à ce qu’il soit retiré en remplissant une déclaration de revenus.
Et si je choisis d’émigrer aux États-Unis ?
Si vous émigrez du Canada, vous devriez maximiser votre contribution l’année où vous quittez le pays. Le gouvernement vous donne 60 jours après la fin de l’année pour faire cette contribution.
Le plafond de cotisation annuel pour un REER en 2021 est de 27 830 CAD. En 2022, le montant est de 29 210 CAD.
De plus, si vous avez retiré de l’argent de votre REER dans le cadre du Régime d’accession à la propriété (RAP) ou d’autres régimes, vous devriez prendre des dispositions pour rembourser ce montant avant de devenir un non-résident. Sinon, ce montant restant pourrait être imposable l’année de votre émigration.
Que diriez-vous d’un IRA américain traditionnel ?
Si vous prévoyez de rester aux États-Unis pendant une période prolongée, vous voudrez peut-être envisager d’ouvrir un compte de retraite individuel (IRA). Vous pouvez ouvrir un IRA aux États-Unis tant que vous êtes un résident légal des États-Unis avec un numéro de sécurité sociale valide.
Vous pouvez différer les impôts sur les cotisations que vous versez à un IRA à partir des revenus gagnés aux États-Unis En 2021 et 2022, la limite des cotisations annuelles à un IRA est de 6 000 $ et la limite de contribution de rattrapage supplémentaire pour les personnes âgées de 50 ans et plus est de 1 000 $ . Les contribuables peuvent déduire les cotisations à un IRA traditionnel s’ils remplissent certaines conditions.
Quelles sont les limites de contribution IRA?
Pour 2021 et 2022, une personne peut cotiser jusqu’à 6 000 $ dans un IRA traditionnel et un Roth IRA. Si vous êtes âgé de 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 1 000 $ de plus.
Combien puis-je cotiser à un REER?
Au Canada, le plafond de cotisation pour un REER est de 27 830 CAD en 2021 et de 29 210 CAD en 2022.
Les citoyens étrangers peuvent-ils investir dans un 401(k) ?
Oui, les citoyens étrangers qui travaillent légalement pour une entreprise américaine sont autorisés à investir dans le plan 401(k) de l’entreprise.
L’essentiel
Les citoyens canadiens qui vivent et travaillent aux États-Unis ne sont pas autorisés à cotiser à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) au Canada. La raison en est que le revenu gagné est aux États-Unis et non au Canada. En tant que résident légal des États-Unis, vous êtes autorisé à ouvrir un IRA, qui fonctionnera comme un compte de retraite à la place d’un REER.