Un ancien conjoint peut-il hériter des actifs IRA laissés par son ex ?

Un jugement de divorce annule-t-il un bénéficiaire désigné? La réponse rapide est non. Le divorce ne modifie généralement pas la désignation d’un bénéficiaire à moins que le jugement de divorce n’inclue une stipulation pour le modifier. Les comptes de retraite individuels (IRA) fonctionnent de la même manière. Malheureusement, il est courant qu’un propriétaire d’IRA décède sans avoir modifié la désignation de bénéficiaire après un divorce. Souvent, la cause est simplement l’oubli.

On pourrait faire valoir que le propriétaire d’un IRA voulait que l’ex-conjoint reste le bénéficiaire à moins qu’une ordonnance du tribunal, connue sous le nom d’« ordonnance de relations familiales qualifiée (QDRO) », n’en dispose autrement. Sans un QDRO, un ex-conjoint est susceptible d’avoir le droit de recevoir les actifs de l’IRA. Cela est particulièrement vrai lorsque l’ex-conjoint est un bénéficiaire désigné au dossier au moment du décès du propriétaire de l’IRA.

Certains conjoints survivants ont porté ces affaires devant les tribunaux, car ils estimaient que les propriétaires de l’IRA avaient l’intention de les désigner comme bénéficiaires. Si un tel litige survient, le dépositaire de l’IRA bloquera les actifs et attendra une décision du tribunal. Le dépositaire se conformera généralement à la décision du tribunal. Bien entendu, en l’absence de notification de tout litige, le dépositaire de l’IRA paiera simplement les actifs au bénéficiaire enregistré au moment du décès du propriétaire de l’IRA.

Exceptions de propriété de la communauté

La situation peut changer si la personne décédée résidait dans un état de propriété communautaire ou matrimoniale. Ces États sont l’Arizona, la Californie, l’Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau-Mexique, le Texas, Washington et le Wisconsin.

Supposons que le propriétaire de l’IRA résidait dans l’un de ces États et n’ait pas nommé son conjoint actuel comme seul bénéficiaire principal. Ensuite, la désignation nommant l’ex-conjoint peut ne pas être valide si le conjoint actuel n’a pas consenti à une telle désignation.

Dans un État de propriété communautaire, le droit du conjoint survivant aux actifs de l’IRA peut être limité à ce qui est défini par la loi de l’État comme propriété matrimoniale. Même cela peut être limité à un pourcentage du montant total. Par exemple, certains États définissent les biens matrimoniaux comme les biens acquis pendant le mariage et limitent le droit du conjoint à 50 % de ces biens.

Diviser les actifs de l’IRA dans un divorce

À bien des égards, la meilleure approche consiste à diviser les IRA lors d’un divorce. En abordant la question des IRA dans le cadre d’un divorce, il est possible d’éviter les transferts inattendus à un ex-conjoint après un décès.

Il existe également des avantages fiscaux potentiels à diviser un IRA dans le cadre d’un divorce. Le mouvement de fonds entre les IRA dans le cadre du divorce peut être considéré comme un transfert libre d’impôt s’il est effectué en tant que transfert de fiduciaire à fiduciaire. Cependant, il peut être difficile pour les individus d’effectuer un tel transfert correctement et de remplir les documents appropriés. Ne pas le faire correctement peut entraîner une pénalité de retrait anticipé. Faire appel à un professionnel de la finance est souvent la meilleure solution.

Raisons de garder votre ex comme bénéficiaire

Généralement, lorsqu’un divorce survient, il est également temps de changer le principal bénéficiaire d’un IRA. Parfois, cependant, il peut être stipulé dans la convention de divorce que l’ex-conjoint reste le bénéficiaire. A défaut, un nouvel héritier devrait être trouvé. S’il y a des enfants, ils pourraient remplir la facture. Les frères et sœurs sont un autre choix populaire. En cas de remariage, le nouveau conjoint peut être désigné comme bénéficiaire.