Taxe de vente par État
Chaque fois que vous achetez quelque chose aux États-Unis, il y a de fortes chances que cela coûte plus cher que le prix indiqué. Cela est probablement dû à la taxe de vente prélevée sur le coût de votre achat. La taxe de vente est l’un des moyens par lesquels les gouvernements perçoivent les recettes fiscales auprès de leurs citoyens.
Le taux de taxe de vente varie selon l'État et la juridiction locale dans laquelle l'achat est effectué. Depuis janvier 2024, 45 États, le District de Columbia et Porto Rico exigent une taxe de vente sur de nombreux biens et certains services. L'Alaska, le Delaware, Guam, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon ne prélèvent pas de taxe de vente à l'échelle de l'État ou du territoire, bien qu'ils puissent taxer de manière sélective certains achats comme l'alcool ou les chambres d'hôtel. Une taxe de vente, même lorsqu'elle est perçue par une municipalité locale telle qu'une ville, est généralement administrée par l'État.
Alors que la plupart des États appliquent une taxe de vente « générale » qui s'applique à tous les achats, certains produits, tels que le tabac, l'alcool et les carburants, ont un taux de taxe « sélectif » unique qui varie également selon les États.
Points clés à retenir
- Lorsque vous achetez quelque chose dans la plupart des endroits aux États-Unis, une taxe de vente est ajoutée au prix autocollant qui doit être payé par le consommateur.
- Les taxes de vente sont utilisées pour générer des revenus par les États et les municipalités locales ; les taux varient d’une juridiction à l’autre.
- Quarante-cinq États, le District de Columbia et Porto Rico prélèvent des taxes de vente sur la plupart des biens et services, souvent sous forme d'un pourcentage fixe du prix d'achat.
Que sont les taxes de vente ?
Une taxe de vente est une taxe involontaire imposée par le gouvernement sur la vente de biens et de services, calculée en pourcentage du prix d'achat.
Par exemple, si vous achetez un t-shirt à 15 $ dans le comté de Pitt, en Caroline du Nord, vous pourriez vous attendre à payer 0,71 $ de plus, car le taux de taxe de vente de l'État est de 4,75 % (0,0475 x 15 = 0,71). Cependant, le taux de taxe de vente d'un État ne représente qu'une partie du montant total prélevé sur un achat, qui peut également inclure un taux de comté, un taux de ville ou un taux d'accise. Certains endroits prélèvent même un taux de « péché » sur des articles tels que les cigarettes ou les jeux de hasard. Le comté de Pitt, en particulier, prélève une taxe de vente plus un taux de taxe d'utilisation de 2,25 %. Cela signifie que le T-shirt vous coûtera en réalité 1,05 $ de plus que le prix catalogue, car le taux total de taxe de vente et d'utilisation de l'État est de 7 % (0,07 x 15 = 1,05).
Les taxes de vente sont prélevées au point de vente, après quoi elles sont transmises au gouvernement par le détaillant collecteur. Dans la plupart des cas, les taxes de vente sont uniquement payées par le consommateur. En effet, les différents fabricants qui créent les produits possèdent un certificat de revente délivré par le gouvernement. Cela garantit qu'ils ne sont pas considérés comme des utilisateurs finaux.
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Les taxes de vente et vous
Lors de la création d’un budget mensuel, tenez compte du prix total des biens et services, y compris la taxe de vente. Même si vous magasinez en ligne, vous ne serez peut-être pas exonéré de la taxe de vente. Cela dépend des lois locales qui déterminent si les détaillants sont obligés de collecter des taxes d'État, généralement en fonction de leur lien (c'est-à-dire une présence physique) dans une juridiction donnée. Depuis 2018, la plupart des États ont promulgué des lois obligeant les détaillants en ligne effectuant des ventes à leurs résidents à percevoir la taxe de vente quelle que soit leur adresse.
De plus, si vous achetez quelque chose en voyage, le prix final que vous payez peut différer de ce à quoi vous vous attendez. C'est parce que la plupart des États ont des taxes d'utilisation. Celles-ci s'appliquent lorsque les résidents effectuent un achat important dans une autre juridiction où les taxes de vente n'ont pas été payées. Partant de l’hypothèse que l’achat en question serait ensuite utilisé dans leur pays d’origine, les États imposent des taxes d’utilisation sur l’achat, dont le taux est généralement fixé au même taux que les taxes de vente locales.
Bien que régulièrement ignorés par de nombreux consommateurs, ceux qui achètent des biens en dehors de leur État de résidence mais utilisent les biens dans leur État de résidence sont généralement soumis aux taxes d'utilisation de leur juridiction et sont légalement tenus de payer ces taxes directement.
Qu’est-ce qu’un congé de taxe de vente ?
Les exonérations de taxe de vente sont de brèves périodes pendant lesquelles un État renonce aux taxes de vente, généralement limitées à certaines catégories d'articles. De nombreux États ont des exonérations de taxe de vente pour la rentrée scolaire, qui exonèrent les articles scolaires et les vêtements pour enfants des taxes de vente pendant deux ou trois jours, par exemple.
Qu'est-ce qu'une taxe sur les recettes brutes par rapport à une taxe de vente ?
Le Nouveau-Mexique a ce qu'on appelle une « taxe sur les recettes brutes », qui est légèrement différente d'une taxe de vente. La taxe sur les recettes brutes est prélevée sur les ventes totales d'une entreprise et s'applique à un large éventail de biens et de services. Le tarif spécifique varie selon les communes. Malgré son nom, la taxe fonctionne de manière similaire à une taxe de vente, car les entreprises la répercutent souvent sur les consommateurs.
Comment les États survivent-ils sans taxe de vente ?
Les taxes de vente constituent une source de revenus essentielle pour les États qui en disposent. Les États qui ne prélèvent pas de taxes sur les achats comprennent l'Oregon, le Montana, le New Hampshire, le Delaware et l'Alaska. Dans certains cas, ces États peuvent avoir des impôts sur le revenu plus élevés, comme dans le cas de l’Oregon, ou des impôts fonciers plus élevés, comme dans les cas du Montana et du New Hampshire. En outre, certains États autorisent les localités à prélever des taxes de vente locales.
L'essentiel
La plupart des États américains appliquent des taxes de vente sur les achats de biens et de services relevant de leur juridiction. Ces taxes s’ajoutent au prix payé par les consommateurs. Ils s’appliquent non seulement au commerce de détail physique, mais également aux achats en ligne. Grâce à une législation récente, la plupart des États ont désormais mis en place des lois obligeant les entreprises de commerce électronique à percevoir les taxes locales, quel que soit l'emplacement du détaillant. En outre, le consommateur doit être conscient qu'il peut devoir payer des taxes d'utilisation s'il effectue des achats importants à l'extérieur de l'État pour les utiliser chez lui, s'il n'a pas initialement été facturé de taxe de vente. Ce sont des considérations clés à prendre en compte lors de la budgétisation des obligations en matière de taxe de vente.