Roth 401(k) contre Roth IRA : quelle est la différence ?

Roth 401(k) contre Roth IRA : un aperçu

Il n’y a pas de réponse unique pour savoir lequel est le meilleur, un Roth 401 (k) ou un Roth IRA. Tout dépend de votre profil financier unique : quel âge vous avez, combien d’argent vous gagnez, quand vous voulez commencer à retirer votre pécule, etc. Il y a des avantages et des inconvénients aux deux. Voici les principales différences à prendre en compte lors de la comparaison des deux types de Roths.

Roth 401 (k)

Créé par la loi sur la croissance économique et les allégements fiscaux de 2001, Les Roth 401 (k) sont un hybride, mélangeant bon nombre des meilleures parties des 401 (k) traditionnels et des Roth IRA pour offrir aux employés une option unique en matière de planification de la retraite. Comme les 401 (k) traditionnels, ils permettent les correspondances de l’employeur et les cotisations versées directement à partir des chèques de paie. Comme Roth IRA, leurs distributions ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu.

Avantages de Roth 401(k)s

L’un des grands avantages d’un Roth 401(k) est l’absence de limite de revenu, ce qui signifie que les personnes à revenu élevé peuvent toujours cotiser. Cela se marie bien avec les limites de contribution plus élevées du Roth 401 (k). Les participants aux régimes peuvent cotiser un maximum annuel de 19 500 $ pour 2021 (20 500 $ pour 2022), avec une cotisation de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ s’ils atteignent 50 ans d’ici la fin de l’année.

Un autre avantage de Roth 401 (k) est ces contributions correspondantes. Les employeurs se voient même offrir une incitation fiscale pour les fabriquer. Il y a quand même un hic. Étant donné que les employeurs font correspondre votre contribution avec des dollars avant impôts et que le Roth est financé avec des dollars après impôts, ces fonds de contrepartie et leurs revenus seront placés sur un compte 401 (k) ordinaire. Cela signifie que vous paierez des impôts sur cet argent – ​​et sur ses revenus – une fois que vous commencerez à recevoir des distributions.

Un troisième avantage est la possibilité de contracter un prêt auprès d’un Roth 401(k). Vous pouvez emprunter jusqu’à 50 % du solde de votre compte ou 50 000 $, selon le plus petit des deux. Cependant, si vous ne remboursez pas le prêt selon les termes de l’accord lorsque vous retirez l’argent, cela pourrait être considéré comme une distribution imposable.

Inconvénients du Roth 401(k)s

Avec un Roth 401(k), vous devez commencer à percevoir les distributions minimales requises (RMD) une fois que vous avez atteint l’âge de 72 ans, comme vous le devez avec les 401(k) et les IRA traditionnels. Si vous ne le faites pas, vous êtes passible d’une pénalité financière. Les seules circonstances dans lesquelles vous pouvez suspendre le paiement des RMD sont si vous travaillez toujours et n’êtes pas propriétaire à 5 % de l’entreprise qui parraine le plan.

Vos options d’investissement sont limitées avec un Roth 401(k) à celles offertes par l’administrateur du régime. Dans de nombreux cas, ceux-ci se résument à quelques fonds communs de placement de base (un axé sur la croissance, un axé sur le revenu, un sur le marché monétaire, etc.). Vous êtes également coincé avec les ratios de dépenses – souvent quelque peu élevés – dans les fonds du régime 401 (k) et, bien sûr, les administrateurs du régime reçoivent également leur part chaque année.

Enfin, l’accès aux fonds de votre Roth 401(k) avant l’âge de 59 ans et demi est limité. Exploiter des pépins avant la retraite devrait toujours être une question de dernier recours, mais si vous devez le faire, vous ne pouvez pas retirer d’argent de votre Roth 401(k) sans encourir une pénalité de 10 %.

Roth IRA

Les Roth IRA ont été créés par la Taxpayer Relief Act de 1997 et portent le nom du sénateur William Roth du Delaware. Ce qui les distingue des IRA traditionnels, c’est qu’ils sont financés avec des dollars après impôt, ce qui rend les distributions admissibles exonérées d’impôt.

Avantages des Roth IRA

L’un des grands avantages du Roth IRA est qu’il ne vous oblige pas à prendre des RMD, jamais. Cette flexibilité vous donne la possibilité de continuer à cotiser à votre compte et de laisser ces fonds fructifier indéfiniment, ce qui est avantageux si vous n’en avez pas besoin à 72 ans.

En fait, vous pouvez simplement laisser votre Roth IRA intact et le laisser à votre conjoint ou à vos descendants. « Un Roth IRA sera généralement transmis en franchise d’impôt à vos héritiers, tant que le compte Roth IRA ne passera pas par l’homologation. L’homologation peut être évitée en veillant à ce que les bénéficiaires soient spécifiés correctement », déclare Christopher Gething, CFP, EA, fondateur d’Atherean Wealth Management, LLC, à Jersey City, NJ.

Un autre grand avantage d’un Roth IRA est le large éventail d’options d’investissement. Le monde entier des actifs est votre huître (à part quelques investissements exotiques). En outre, vous pouvez faire le tour pour voir quels dépositaires et véhicules supportent les plus petites dépenses de transaction et d’administration.

Un dernier avantage est une plus grande flexibilité avec les retraits avant la retraite. Vous pouvez retirer un montant équivalent aux cotisations que vous avez versées en tout temps sans pénalité ni impôt. Cependant, cela ne s’applique pas aux revenus de Roth IRA, pour lesquels les retraits avant la retraite (si vous avez moins de 59 ans et demi) sont assortis d’une pénalité de 10 %.

Cependant, dans certaines circonstances, telles que l’achat d’une maison pour la première fois ou les frais d’accouchement, vous pouvez retirer les revenus de votre Roth IRA sans pénalité si vous avez détenu le compte pendant moins de cinq ans et sans pénalité. et impôts si vous le détenez depuis plus de cinq ans.

Inconvénients des Roth IRA

Les Roth IRA sont assortis d’une limite de revenu. Selon l’IRS, les contribuables individuels qui gagnent 140 000 $ ou plus en 2021 (144 000 $ pour 2020) ou les couples mariés qui déposent conjointement jusqu’à 208 000 $ ou plus (214 000 $ pour 2020) ne sont pas éligibles pour les cotisations Roth IRA.

Les Roth IRA ont également une limite de contribution inférieure – 6 000 $ par an (pour 2021 et 2022), par rapport à 19 500 $ en 2021 (20 500 $ pour 2022) pour un Roth 401 (k) – et ne permettent pas de contributions de contrepartie.

Contrairement aux Roth 401(k), les Roth IRA n’autorisent pas les prêts. Cependant, il existe un moyen de contourner cela : initier un rollover Roth IRA. Pendant cette période, vous disposez de 60 jours pour transférer votre argent d’un compte à un autre. Tant que vous retournez cet argent à celui-ci ou à un autre Roth IRA dans ce laps de temps, vous obtenez effectivement un prêt à taux d’intérêt de 0% pendant 60 jours.

La ligne de fond

Lorsqu’il s’agit de comparer un Roth IRA avec un Roth 401(k), chacun a son propre ensemble d’avantages et d’avantages, donc aucun n’est intrinsèquement meilleur que l’autre. En effet, cela peut vous aider à un moment donné à basculer entre eux. Par exemple, dit Gething, « Vous pouvez facilement éviter les distributions minimales requises en passant votre Roth 401(k) à un Roth IRA. » Et si vous cherchez le meilleur endroit pour obtenir l’un de ces comptes, Investopedia a créé une liste des meilleurs courtiers pour les IRA.