Retraits 401(k) anticipés : comment éviter les pénalités

Un plan 401 (k) est un plan d’épargne-retraite parrainé par l’employeur. Les cotisations sont versées avec les gains sur une base avant impôt et l’argent accumulé dans le compte peut croître à l’abri de l’impôt. Cependant, l’argent est imposé lorsqu’il est retiré et un retrait anticipé d’un 401 (k) avant l’âge de 59 ans et demi entraînera une pénalité fiscale.

Comprendre le retrait anticipé d’un 401 (k)

La méthode et le processus de retrait d’argent de votre 401(k) dépendront de votre employeur et du type de retrait que vous choisissez. Retirer de l’argent de façon anticipée de votre 401(k) peut entraîner de lourdes sanctions financières, c’est pourquoi la décision ne doit pas être prise à la légère. Cela devrait vraiment être un dernier recours.

Tous les employeurs n’autorisent pas les retraits anticipés 401(k), donc la première chose que vous devez faire est de vérifier auprès de votre service des ressources humaines pour voir si l’option est disponible. Si c’est le cas, vous devriez vérifier les petits caractères de votre plan pour déterminer le type de retraits qui sont autorisés ou disponibles.

À partir de 2021, si vous avez moins de 59 ans et demi, un retrait d’un 401 (k) est soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Vous devrez également payer des impôts sur le revenu normaux sur les fonds retirés. Pour un retrait de 10 000 $, une fois toutes les taxes et pénalités payées, vous ne recevrez qu’environ 6 300 $.

Cependant, il existe des options sans pénalités à considérer en premier.

Avant de décider d’effectuer un retrait anticipé de votre 401(k), vous voudrez peut-être envisager d’autres options pour obtenir un financement qui pourraient vous nuire moins à long terme. Ceux-ci incluent un prêt 401 (k), un retrait pour difficultés, des paiements périodiques égaux ou même un petit prêt personnel.

L’exception pandémique

L’article 2202 de la loi CARES permet aux personnes touchées par la pandémie de coronavirus de recevoir une distribution allant jusqu’à 100 000 $ à partir d’un compte 401 (k) en 2020, à condition que leur employeur adopte les règles de distribution de la loi. Non seulement la loi a supprimé la pénalité fiscale de 10 % sur ces distributions, mais elle permet également à toute personne qui reçoit une distribution de payer les impôts sur celle-ci sur une période de trois ans. De plus, si vous remboursez la distribution en partie ou en totalité dans les trois ans, vous pouvez récupérer les impôts que vous avez payés sur celle-ci en produisant des déclarations de revenus fédérales modifiées.

L’option de prêt 401(k)

En règle générale, il est préférable de contracter un prêt 401(k) que de faire un retrait anticipé. Au lieu de perdre une partie de votre compte de placement pour toujours, comme vous le feriez avec un retrait, un prêt vous permet de remplacer l’argent, ce que vous pouvez faire par le biais de paiements déduits de votre chèque de paie si vous le souhaitez. Vous devrez vérifier si votre plan offre des prêts, ainsi que si vous êtes admissible.

L’option de retrait des difficultés

Un retrait d’épreuve peut être effectué sans pénalité. Par exemple, retirer de l’argent pour faire face à des difficultés économiques, payer des frais de scolarité ou financer un acompte pour une première maison sont tous des retraits qui ne sont pas soumis à des pénalités, même si vous devrez toujours payer de l’impôt sur le revenu à votre taux d’imposition habituel. Vous pouvez également retirer jusqu’à 5 000 $ sans pénalité pour faire face à une naissance ou une adoption selon les termes de la loi SECURE de 2019.

Un retrait pour difficultés du compte de report facultatif d’un participant ne peut être effectué que si la distribution remplit les deux conditions suivantes :

• C’est dû à un besoin financier immédiat et lourd.
• Il est limité au montant nécessaire pour satisfaire ce besoin financier.

Si vous avez quitté votre employeur pendant ou après l’année au cours de laquelle vous avez eu 55 ans, dans certains cas, vous pouvez ne pas être soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Une fois que vous avez déterminé votre éligibilité et le type de retrait que vous souhaitez effectuer, vous devrez remplir les documents nécessaires et fournir les documents demandés. Les papiers et les documents varieront en fonction de votre employeur et de la raison du retrait, mais une fois tous les documents soumis, vous recevrez un chèque pour les fonds demandés, espérons-le sans avoir à payer la pénalité de 10 %.

Paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP)

Des paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP) peuvent être une autre option pour retirer des fonds sans payer la pénalité de distribution anticipée. Les retraits du SEPP ne sont pas autorisés dans le cadre d’un régime de retraite admissible si vous travaillez toujours pour votre employeur. (Cependant, si les fonds proviennent d’un compte de retraite individuel (IRA), vous pouvez commencer les retraits SEPP à tout moment.)

Les retraits du SEPP ne sont pas la meilleure idée si vos besoins financiers sont à court terme. Une fois que vous avez commencé les paiements du RREU, vous devez continuer pendant au moins cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge de 59 ans et demi, selon la dernière éventualité. Sinon, la pénalité anticipée de 10 % s’applique toujours et vous devrez des intérêts sur les pénalités différées des années d’imposition précédentes. Il existe une exception à cette règle pour les contribuables qui décèdent (pour les retraits des bénéficiaires) ou deviennent invalides de façon permanente.

Le SEPP doit être calculé à l’aide de l’une des trois méthodes approuvées par l’Internal Revenue Service (IRS) : amortissement fixe, rente fixe ou distribution minimale requise. Chaque méthode calculera différents montants de retrait, alors choisissez celle qui convient le mieux à vos besoins financiers.

Amortissement fixe

Pour cette méthode, le paiement annuel sera le même chaque année. Le paiement est calculé en utilisant une table d’espérance de vie choisie et un taux d’intérêt choisi. Le montant annuel calculé au cours de la première année de distribution est ensuite utilisé chaque année subséquente de retraits du REEE.

Méthode de rente fixe

Cette méthode s’apparente à l’amortissement fixe en ce sens qu’une fois déterminé, le montant annuel est le même. La somme est déterminée en divisant le solde du compte de retraite par un facteur de rente égal à la valeur actuelle d’une rente de 1 $ par année. Le facteur de rente est dérivé d’une table de mortalité fournie par l’IRS et d’un taux d’intérêt choisi, et il est basé sur l’espérance de vie du contribuable seul.

Distribution minimale requise

Pour cette méthode, le paiement annuel pour chaque année est déterminé en divisant le solde du compte courant par le facteur d’espérance de vie du contribuable. Le montant du retrait annuel doit être recalculé chaque année avec le nouveau solde du compte et, par conséquent, il change d’année en année. La table d’espérance de vie choisie la première année doit continuer à être utilisée chaque année suivante. Cette méthode tient compte des fluctuations du marché, qui impactent le solde du compte.