Règles de retrait Roth IRA
Les règles de retrait des comptes de retraite individuels (IRA) Roth sont généralement plus flexibles que celles des IRA traditionnels et des 401(k)s. Néanmoins, vous voudrez faire vos devoirs avant de faire des retraits Roth IRA. Si vous ne remplissez pas certaines conditions, vous pourriez devoir payer des impôts et une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Points clés à retenir
- Les règles de retrait des Roth IRA sont plus flexibles que celles des IRA traditionnels et des 401(k)s.
- Les titulaires de compte peuvent toujours retirer l’argent qu’ils versent sans encourir d’impôts ni de pénalités.
- Les personnes de plus de 59 ans et demi qui détiennent leurs comptes depuis au moins cinq ans peuvent retirer leurs cotisations et leurs revenus sans impôt ni pénalité.
- Des exceptions spéciales s’appliquent pour ceux qui ont moins de 59 ans et demi ou qui ne respectent pas la règle des cinq ans s’ils effectuent des retraits pour l’achat d’une première maison, des dépenses universitaires ou d’autres situations.
- Il n’y a pas de distributions minimales requises pour les Roth IRA au cours de votre vie.
Cotisations et gains
Les règles de retrait de Roth IRA diffèrent selon que vous retiriez vos cotisations ou vos revenus de placement. Les cotisations sont l’argent que vous déposez dans un IRA, tandis que les gains sont vos bénéfices. Les deux fructifient en franchise d’impôt dans votre compte.
Vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôt ni pénalité. C’est parce que vous versez des cotisations avec des dollars après impôt, donc vous avez déjà payé des impôts sur cet argent.
Les retraits sur les revenus du compte fonctionnent différemment. Ces distributions peuvent être assujetties à l’impôt sur le revenu et à une pénalité de 10 %, selon votre âge et depuis combien de temps vous avez le compte.
La limite de contribution annuelle aux IRA traditionnels et Roth est de 6 000 $ pour 2021 et 2022. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent déposer une contribution de rattrapage d’un montant de 1 000 $.
Limites de revenu Roth IRA
Le montant annuel que vous pouvez cotiser à un Roth IRA est limité et peut être progressivement supprimé, en fonction du revenu que vous gagnez. Pour l’année d’imposition 2021, la fourchette d’élimination progressive des revenus pour les célibataires est de 125 000 $ à 140 000 $. Pour les contributions de 2022, la fourchette d’élimination progressive des revenus est passée de 129 000 $ à 144 000 $.
En d’autres termes, aucune cotisation ne peut être versée à un Roth si votre revenu dépassait 140 000 $ en 2021 ou 144 000 $ en 2022. 214 000 $ pour 2022.
Roth IRA Règle des 5 ans
En général, vous pouvez retirer vos gains sans devoir payer d’impôts ni de pénalités si :
- Vous avez au moins 59 ans et demi et
- Cela fait au moins cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth IRA (la règle des cinq ans).
La règle des cinq ans s’applique quel que soit votre âge à l’ouverture du compte. Si vous avez 58 ans lors de votre première cotisation, par exemple, vous devez attendre 63 ans pour éviter l’impôt.
Le compte à rebours commence le 1er janvier de l’année où vous avez fait votre première contribution à n’importe quel Roth. Étant donné que vous avez jusqu’au 15 avril de l’année d’imposition suivante pour cotiser, vos cinq années pourraient ne pas être des cinq années civiles complètes.
Par exemple, si vous avez cotisé à votre Roth IRA début avril 2020 mais que vous l’avez désigné pour l’année d’imposition 2019, vous n’aurez qu’à attendre le 1er janvier 2024 pour retirer vos revenus de Roth IRA en franchise d’impôt, en supposant que vous avez au moins 59 ans et demi.
Avec les conversions Roth IRA, l’horloge de cinq ans commence le 1er janvier de l’année où vous avez effectué la conversion. Et pour les Roth IRA hérités, cela commence lorsque le propriétaire d’origine a fait la première contribution, et non lorsque le compte est transmis par héritage.
Distributions admissibles
Les distributions admissibles sont libres d’impôt et de pénalité. En ce qui concerne l’IRS, une distribution Roth IRA est considérée comme qualifiée si votre compte respecte la règle des cinq ans et le retrait est :
- Fabriqué à partir de la date à laquelle vous avez 59 ans et demi
- Pris parce que vous avez une invalidité permanente
- Fait par un bénéficiaire ou votre succession après votre décès
- Utilisé pour acheter, construire ou reconstruire votre première maison (un maximum à vie de 10 000 $ s’applique)
Distributions non admissibles
Les distributions non qualifiées sont des retraits qui ne respectent pas les directives de l’IRS pour les distributions qualifiées. Vous paierez des impôts à votre taux d’imposition ordinaire sur les revenus plus une pénalité supplémentaire de 10 %.
Cependant, vous n’aurez peut-être pas à payer la pénalité de 10 % si l’une de ces exceptions s’applique :
- Vous recevez une série de distributions sensiblement égales
- Vous avez des frais médicaux non remboursés supérieurs à 10 % de votre revenu brut ajusté (AGI)
- Vous payez des primes d’assurance médicale après avoir perdu votre emploi
- La distribution est due à un prélèvement IRS
- Vous prenez des distributions de réservistes qualifiés
- Vous avez besoin d’argent pour une reprise après sinistre qualifiée
- Vous recevez la distribution pour payer les frais d’études admissibles
- Vous couvrez les frais d’accouchement ou d’adoption, jusqu’à concurrence de 5 000 $
Voici un bref aperçu des règles de retrait des Roth IRA :
| Règles de retrait Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Votre âge | La règle des cinq ans est-elle respectée ? | Taxes et pénalités sur les retraits | Exceptions qualifiées |
| 59 ½ ou plus | Oui | Libre d’impôt et sans pénalité | n / A |
| 59 ½ ou plus | Non | Impôt sur les revenus mais pas de pénalité | n / A |
| Moins de 59 ½ | Oui | Impôt et pénalité de 10 % sur les gains. Vous pourrez peut-être éviter les deux si vous avez une exception qualifiée | Achat d’une première maison En raison d’un handicap Versé à un bénéficiaire ou à votre succession après votre décès |
| Moins de 59 ½ | Non | Impôt et pénalité de 10 % sur les gains. Vous pourrez peut-être éviter la pénalité mais pas la taxe si vous disposez d’une exception qualifiée | Achat d’une première maison Frais d’études admissibles Frais médicaux non remboursés Cotisations d’assurance-maladie pendant que vous êtes au chômage En raison d’un handicap Frais d’accouchement ou d’adoption |
Exception pour l’achat d’une première maison
Il existe plusieurs exceptions IRS qui vous permettent de retirer de l’argent de votre Roth IRA sans payer de pénalité. L’un des principaux est celui des acheteurs d’une première maison. Fait intéressant, vous pouvez toujours être considéré comme un acheteur d’une première maison même si vous avez déjà été propriétaire d’une maison.
Si vous respectez la règle des cinq ans, vous pouvez éviter les impôts sur le retrait. Cependant, si moins de cinq ans se sont écoulés depuis votre première contribution à l’IRA, vous paierez des impôts sur le revenu sur la partie des revenus de la distribution.
Les retraits d’un Roth IRA s’effectuent dans un ordre spécifique :
- Contributions
- Argent converti à partir d’un autre compte (comme un 401 (k) ou un IRA traditionnel)
- Gains
Il y a un plafond à vie de 10 000 $, il s’agit donc d’un accord unique pour la plupart des investisseurs. Mais comme les cotisations sont versées en premier, de nombreux investisseurs n’auront pas besoin de puiser dans leurs revenus. Cela signifie qu’ils peuvent éviter les impôts.
Une fois l’argent retiré, vous disposez de 120 jours pour l’utiliser pour acheter, construire ou reconstruire une maison. Selon les règles de l’IRS, vous pouvez également utiliser l’argent pour aider un enfant, un petit-enfant ou un parent qui répond à la définition d’acheteur d’une première maison.
L’IRS vous considère comme un acheteur d’une première maison si vous (et votre conjoint, si vous en avez un) n’avez pas été propriétaire d’une maison au cours des deux années précédentes.
Frais d’enseignement supérieur
Vous pouvez effectuer des retraits sans pénalité de votre Roth IRA pour payer les dépenses d’enseignement supérieur dans un collège, une université, une école professionnelle ou un autre établissement d’enseignement postsecondaire. Mais vous serez toujours redevable de l’impôt sur le revenu sur la portion des revenus. Les dépenses admissibles comprennent :
- Frais de scolarité
- Frais
- Livres
- Fournitures
- Équipement requis
- Chambre et pension (si vous êtes au moins un étudiant à mi-temps)
La distribution peut être utilisée pour aider votre conjoint, vos enfants, vos petits-enfants ou vos arrière-petits-enfants (et, bien sûr, vous). Mais peu importe qui en bénéficie, le retrait ne peut pas dépasser vos dépenses d’études supérieures pour l’année.
Gardez à l’esprit que les Roth IRA et autres comptes de retraite ne sont pas comptabilisés comme des actifs sur la demande gratuite d’aide aux étudiants (FAFSA). Cependant, les retraits comptent comme un revenu. Cela signifie que si vous utilisez votre Roth IRA pour payer vos frais d’études, cela pourrait réduire le montant de l’aide financière que vous recevez.
Vous pouvez effectuer un retrait, mais devriez-vous le faire ?
Si l’argent est serré, un retrait Roth IRA peut être une solution facile. Néanmoins, si vous pouvez trouver un autre moyen de joindre les deux bouts, faites-le. Vous éviterez les impôts et les pénalités potentiels et, plus important encore, vous garderez votre épargne-retraite intacte et sur la bonne voie. Vous ne pouvez pas rembourser l’argent que vous retirez de votre Roth IRA. Une fois que vous effectuez un retrait, cet argent et ses gains potentiels disparaissent à jamais.
Les Roth IRA offrent une croissance et des retraits libres d’impôt sur les distributions admissibles. Si vous retirez de l’argent, vous pourriez manquer des années, voire des décennies, de revenus et de croissance non imposables. Cela, bien sûr, peut prendre une grosse bouchée de votre pécule de retraite. C’est le plus gros inconvénient d’un retrait anticipé.
Voici un bref aperçu des avantages et des inconvénients d’un retrait de votre Roth IRA.
-
Vous pouvez toujours retirer vos cotisations, sans impôt ni pénalité
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Vous pouvez retirer vos gains dans certaines circonstances particulières
-
Vous pouvez éviter de payer des intérêts sur un prêt
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Le retrait de revenus entraîne des pénalités et des impôts si vous n’avez pas eu le compte depuis cinq ans ou si vous avez moins de 59 ans et demi
-
Vous ne pouvez pas rembourser l’argent
-
Vous manquez une croissance future libre d’impôt
Distributions minimales requises
Contrairement aux IRA traditionnels, il n’y a pas de distributions minimales requises (RMD) pour les Roth IRA de votre vivant. Si vous n’avez pas besoin d’argent, vous pouvez laisser le compte tranquille. Vos cotisations et vos revenus peuvent continuer à augmenter.
Et si vous possédez le compte depuis au moins cinq ans, vous pouvez laisser votre Roth à un bénéficiaire en franchise d’impôt. Cela fait du Roth une fantastique stratégie de transfert de richesse.
Devriez-vous avoir de l’argent dans votre Roth IRA ?
Les Roth IRA offrent de grands avantages fiscaux. Même si vous ne bénéficiez pas d’un allégement fiscal lorsque vous cotisez, vos cotisations et vos revenus augmentent à l’abri de l’impôt. Bien entendu, les retraits admissibles sont également exonérés d’impôt.
En raison des règles de retrait flexibles, de nombreux investisseurs aiment conserver un fonds d’urgence dans leur Roth IRA, une petite partie dédiée aux liquidités ou à d’autres investissements à faible risque, tels que les certificats de dépôt (CD).
Une fois que vous avez mis de côté suffisamment de liquidités pour les urgences, vous pouvez vous concentrer sur les investissements qui bénéficient de la croissance libre d’impôt du compte Roth, comme des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB) et des actions versant des dividendes.
La ligne de fond
Les implications financières, telles que les impôts, les pénalités et la perte de revenus futurs, peuvent faire d’un retrait anticipé de votre Roth IRA une mauvaise idée. Bien sûr, si vous n’avez pas d’autres options, il peut être réconfortant de savoir que votre Roth est là pour vous.
C’est toujours une bonne idée de vérifier auprès d’un professionnel financier qualifié avant de prendre des décisions importantes concernant les retraits de Roth IRA. Mais si vous portez une attention particulière aux règles énumérées ci-dessus, vous serez sur la bonne voie pour un plan de retrait solide qui protège vos actifs tout en permettant à votre argent de retraite de prendre soin de votre famille.