Qu’est-ce que la science actuarielle? Définition et exemples d’application

Qu’est-ce que la science actuarielle?

L’actuariat est une discipline qui évalue les risques financiers dans les domaines de l’assurance et de la finance, à l’aide de méthodes mathématiques et statistiques. La science actuarielle applique les mathématiques de la probabilité et des statistiques pour définir, analyser et résoudre les implications financières d’événements futurs incertains. La science actuarielle traditionnelle s’articule largement autour de l’analyse de la mortalité et de la production de tables de mortalité, ainsi que de l’application de l’intérêt composé.

Comprendre la science actuarielle

La science actuarielle tente de quantifier le risque qu’un événement se produise à l’aide d’une analyse de probabilité afin que son impact financier puisse être déterminé. La science actuarielle est généralement utilisée dans le secteur de l’assurance par les actuaires. Les actuaires analysent des modèles mathématiques pour prédire ou prévoir le caractère raisonnable d’un événement survenant afin qu’une compagnie d’assurance puisse allouer des fonds pour payer toute réclamation pouvant résulter de l’événement. Par exemple, l’étude des taux de mortalité des individus d’un certain âge aiderait les compagnies d’assurance à comprendre la probabilité ou le délai de remboursement d’une police d’assurance-vie.

La science actuarielle est devenue une discipline mathématique formelle à la fin du XVIIe siècle avec la demande accrue de couverture d’assurance à long terme. La science actuarielle couvre plusieurs matières interdépendantes, notamment les mathématiques, la théorie des probabilités, les statistiques, la finance, l’économie et l’informatique. Historiquement, la science actuarielle utilisait des modèles déterministes dans la construction des tables et des primes. Au cours des 30 dernières années, la science a subi des changements révolutionnaires en raison de la prolifération des ordinateurs à grande vitesse et de l’union des modèles actuariels stochastiques avec la théorie financière moderne.

Applications de la science actuarielle

L’assurance-vie et les régimes de retraite sont les deux principales applications de la science actuarielle. Cependant, la science actuarielle est également appliquée dans l’étude des organisations financières pour analyser leurs passifs et améliorer la prise de décision financière. Les actuaires utilisent cette science spécialisée pour évaluer les applications financières, économiques et autres applications commerciales d’événements futurs.

Assurance

Dans l’assurance-vie traditionnelle, la science actuarielle se concentre sur l’analyse de la mortalité, la production de tables de mortalité et l’application de l’intérêt composé, qui est l’intérêt accumulé des périodes précédentes plus l’intérêt sur l’investissement principal. Par conséquent, la science actuarielle peut aider à élaborer des politiques pour les produits financiers tels que les rentes, qui sont des investissements qui versent un flux de revenu fixe. La science actuarielle est également utilisée pour déterminer les divers résultats financiers des actifs investissables détenus par des sociétés à but non lucratif à la suite de dotations.

Dans le domaine de l’assurance-maladie, y compris les régimes fournis par l’employeur et l’assurance sociale, la science actuarielle comprend l’analyse des taux de

• Le handicap dans la population ou le risque qu’un certain groupe de personnes devienne handicapé
• Morbidité ou fréquence et ampleur de la survenue d’une maladie dans une population
• Mortalité ou taux de mortalité, qui mesure le nombre de décès dans une population résultant d’une maladie ou d’un événement spécifique
• La fécondité ou taux de fécondité, qui mesure le nombre d’enfants nés

Par exemple, les taux d’invalidité sont déterminés pour les anciens combattants qui peuvent avoir été blessés dans l’exercice de leurs fonctions. Certains pourcentages sont attribués à l’étendue de l’invalidité pour déterminer le versement de l’assurance invalidité.

La science actuarielle est également appliquée aux biens, aux accidents, à la responsabilité et à l’assurance générale – cas dans lesquels la couverture est généralement fournie sur une période renouvelable (par exemple, annuellement). La couverture peut être résiliée à la fin de la période par l’une ou l’autre des parties.

Retraites

Dans l’industrie des régimes de retraite, la science actuarielle compare les coûts de stratégies alternatives en ce qui concerne la conception, le financement, la comptabilité, l’administration et le maintien ou la refonte des régimes de retraite. Un régime de retraite est un régime à prestations déterminées, qui est un type de régime de retraite comportant des cotisations de l’employeur à constituer et à verser aux employés au moment de leur retraite.

Les taux obligataires à court et à long terme influencent grandement les régimes de retraite et leurs stratégies de placement. Les obligations sont des titres de créance émis par des gouvernements et des sociétés qui paient généralement un taux d’intérêt périodique. Par exemple, dans un contexte de faibles taux d’intérêt, un régime de retraite pourrait avoir de la difficulté à tirer un revenu des obligations dans lesquelles il a investi, ce qui augmente la probabilité que le régime de retraite soit à court d’argent.

D’autres facteurs ayant une incidence sur la viabilité d’un régime de retraite comprennent les régimes d’avantages sociaux, la négociation collective, les concurrents de l’employeur et l’évolution démographique de la main-d’œuvre. Les lois fiscales et les politiques de l’Internal Revenue Service (IRS) concernant le calcul des excédents de retraite ont également une incidence sur les finances d’un régime de retraite. De plus, la conjoncture économique et les tendances des marchés financiers peuvent influer sur la probabilité qu’un régime de retraite demeure capitalisé.

Universités et certifications professionnelles

Selon le Bureau of Labor Statistics, le nombre d’actuaires employés devrait augmenter de 21 % de 2021 à 2031. Pour cette raison, de nombreuses universités proposent des diplômes et des cours en actuariat. De plus, il existe des désignations professionnelles pour ceux qui souhaitent poursuivre dans le domaine.

Les universités

La Society of Actuaries identifie et signale les collèges qui répondent à l’un des trois niveaux de reconnaissance:

• UCAP-Introduction Curriculum: Universités qui maintiennent les exigences de cours pour deux examens actuariels professionnels en plus d’avoir satisfait à d’autres exigences de cours approuvées.
• UCAP-Advanced Curriculum : Universités qui maintiennent des exigences de cours pour quatre examens professionnels en plus d’avoir satisfait à d’autres exigences de cours approuvées.
• Centre d’excellence en actuariat : Universités qui maintiennent huit exigences spécifiques liées à une variété de sujets. Il s’agit du niveau de compétence le plus élevé identifié par la SOA pour une université.

En décembre 2022, il y avait environ 25 écoles du Centre d’excellence actuarielle aux États-Unis, au Canada, en Australie, à Singapour, au Royaume-Uni et en Chine. Aux États-Unis, ces écoles comprennent, mais sans s’y limiter, Brigham Young, Georgia State, Purdue, Connecticut et Michigan.

Désignations et titres professionnels

Il existe un certain nombre de désignations professionnelles différentes qu’un actuaire peut poursuivre pour acquérir davantage de crédibilité et de compétence dans son domaine. La Casualty Actuarial Society offre la Associé (ACAS) et Boursier (FCAS) niveaux d’adhésion, chacun des deux avec des exigences croissantes. Par exemple, le titre ACAS peut être obtenu après avoir réussi six examens, tandis que le FCAS est obtenu après neuf examens. Les domaines d’intérêt pour l’examen FCAS comprennent:

• Probabilité
• Mathématiques financières
• Économie financière
• Statistiques actuarielles modernes
• Techniques de base pour la tarification et l’estimation du passif des sinistres
• Réglementation et rapports financiers
• Passif des polices, évaluation des compagnies d’assurance et gestion des risques d’entreprise
• Tarification avancée

La Society of Actuaries promeut plusieurs examens actuariels différents pour démontrer la compétence dans le domaine.

• Un Associé de la Society of Actuaries (ASA) démontre une connaissance des concepts fondamentaux de la modélisation et de la gestion des risques. Les exigences d’examen changent à compter du printemps 2023 et la liste des examens requis comprend des sujets sur l’analyse prédictive, l’économie, les probabilités et les marchés financiers.
• UN Analyste agréé des risques d’entreprise (CERA) se spécialise dans la connaissance de l’identification, de la mesure et de la gestion des risques dans les entreprises à risque. Semblables aux exigences de l’ASA, les exigences du CERA comprennent un cours professionnel couvrant le code de conduite.
• UN Membre de la Society of Actuaries (FSA) démontre une connaissance des décisions financières concernant les pensions, l’assurance-vie, l’assurance-maladie et les investissements. Les ASF doivent également démontrer une connaissance approfondie et l’application de techniques appropriées à ces différents domaines.

L’essentiel

La science actuarielle est l’étude de la prédiction mathématique de la probabilité que quelque chose se produise dans le futur et de l’attribution d’une valeur financière à ce résultat. Les entreprises, les fonds de pension et les agences d’assurance s’appuient sur des actuaires pour développer des modèles permettant d’évaluer les zones de risque et de concevoir des politiques visant à atténuer les défis futurs potentiels.