Quels frais de carte de crédit sont déductibles d’impôt ?

Les particuliers et les entreprises ont la possibilité de déduire des dépenses de leur revenu brut pour réduire le montant d’argent qu’ils paient en impôts annuels à l’Internal Revenue Service (IRS). Les dispositions et les procédures de déduction pour les particuliers et les entreprises sont différentes, il est donc important de comprendre lesquelles s’appliquent. En général, à peu près tout ce qui concerne une carte de crédit n’est pas déductible d’impôt en tant que déduction personnelle détaillée, mais est déductible d’impôt pour une entreprise.

Les frais de carte de crédit sont-ils déductibles d’impôt ?

La réponse courte est, cela dépend. Cela dépend en grande partie si des frais de carte de crédit sont encourus à des fins commerciales ou si la carte était destinée à un usage personnel. Vous trouverez ci-dessous des détails pour chaque type de situation.

Déductions individuelles

La Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a été promulguée par l’ancien président Trump en décembre 2017 (la majorité de ses clauses prenant effet en 2018). La TCJA a été la plus grande refonte des règles fiscales en 30 ans. Pour les particuliers, il a anéanti bon nombre des diverses déductions détaillées que les contribuables avaient utilisées au cours des années précédentes. Certains des changements les plus courants ont éliminé les dépenses engagées par les particuliers pour la participation des entreprises, telles que les frais de véhicule.

Les personnes qui cherchent à profiter des déductions détaillées le font sur l’annexe A. Pour que les déductions détaillées de l’annexe A valent la peine, elles doivent dépasser la déduction forfaitaire accordée à tous les contribuables. En raison de la TCJA, les déductions standard pour les contribuables américains ont considérablement augmenté.

Pour l’année d’imposition 2021, ces montants de déduction sont :

• 12 5 500 $ : contribuable unique (passant à 12 950 $ pour 2022)
• 12 550 $ : contribuable marié déclarant séparément (12 950 $ pour 2022)
• 18 800 $ : chef de ménage (19 400 $ pour 2022)
• 25 100 $ : contribuable marié déclarant conjointement (25 900 $ pour 2022)
• 25 100 $ : veuf(ve) admissible (25 900 $ pour 2022)

Avec ces déductions forfaitaires, le besoin de déductions détaillées est devenu obsolète pour la plupart des contribuables. Quoi qu’il en soit, les frais financiers et les frais annuels des cartes de crédit n’étaient jamais admissibles à des déductions détaillées. Avant 2018, les contribuables pouvaient déduire les coûts de transaction pour les paiements par carte de crédit et de débit effectués à l’IRS. Après la TCJA, ces déductions n’étaient également plus autorisées.

Déductions d’entreprise

Les déductions fiscales pour les entreprises sont une autre histoire. Presque tous les frais de carte de crédit d’entreprise ou de société de carte de crédit encourus par une entreprise via l’utilisation d’une carte de crédit ont été et sont toujours éligibles pour être déduits en tant que dépenses d’entreprise.

Selon le type d’entreprise, une entreprise déposera soit l’annexe C, soit le formulaire 1120. Les sociétés déposeront le formulaire 1120 tandis que toutes les autres entreprises utiliseront l’annexe C.

Les déductions admissibles pour les entreprises sont détaillées dans la publication IRS 535. Les entreprises ont la possibilité de déduire presque toutes les dépenses liées à leur entreprise tout au long de l’année lorsqu’elles déterminent leur résultat net pour les impôts annuels.

En ce qui concerne l’utilisation des cartes de crédit, les entreprises peuvent déduire : les frais financiers, les frais annuels, les frais mensuels, les frais de retard, etc. Le hic, c’est que les frais doivent être associés à l’entreprise. Par exemple, cela allège les frais annuels d’une carte de crédit personnelle, mais pourrait inclure des frais financiers sur les achats effectués avec la carte. Les entreprises peuvent également déduire les frais de traitement des cartes de crédit ou de débit liés au paiement de leurs impôts.

De plus, les entreprises peuvent également déduire les dépenses qu’elles paient pour accepter les cartes de crédit en tant que commerçant. Ces frais peuvent être complexes. Les processeurs de réseau de cartes peuvent facturer aux commerçants des frais fixes pour le privilège d’acceptation. Les commerçants paient également des frais de transaction de traitement de carte sur chaque transaction par carte à l’émetteur de la carte. Ces frais et tous les autres frais engagés par un commerçant sont déclarés comme dépenses professionnelles et autorisés comme déductions fiscales.