Quelles sont les meilleures façons de réduire le revenu imposable?
Comment réduire les impôts est l’une des préoccupations les plus courantes en matière de planification financière chez les particuliers et les propriétaires d’entreprise. L’augmentation des déductions forfaitaires en vertu de la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a permis à de nombreuses personnes de réaliser des économies d’impôt (même si la TCJA a éliminé de nombreuses autres déductions détaillées et l’exemption personnelle). Le revenu imposable peut être encore réduit en quelques étapes stratégiques.
Points clés à retenir
- La façon la plus simple de réduire le revenu imposable est de maximiser l’épargne-retraite.
- Les comptes de dépenses de santé et les comptes de dépenses flexibles aident à réduire les factures d’impôt pendant les années où les cotisations sont versées.
- Une longue liste de déductions reste disponible pour réduire le revenu imposable des contribuables indépendants à temps plein ou à temps partiel.
Épargner pour la retraite
La façon la plus simple de réduire le revenu imposable est de maximiser l’épargne-retraite.
Ceux dont l’entreprise propose un régime parrainé par l’employeur, tel qu’un régime 401 (k) ou 403 (b), peuvent verser des cotisations avant impôts jusqu’à un maximum de 19 500 $ en 2021 (19 500 $ en 2020). Les personnes de 50 ans et plus peuvent verser des cotisations de rattrapage de 6 500 $ en 2021 (6 500 $ pour 2020) au-dessus de cette limite.seÉtant donné que les cotisations sont versées avant impôt par le biais de reports de paie, l’argent économisé dans un compte de retraite parrainé par l’employeur est un moyen simple et direct de réduire une facture d’impôt.
Pour ceux qui n’ont pas la possibilité d’épargner via un régime parrainé par l’employeur, les cotisations à un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) peuvent être une alternative intelligente. La contribution maximale à un IRA pour l’année d’imposition 2021 est de 6 000 $ (comme pour 2020), avec une disposition de rattrapage de 1 000 $ supplémentaire pour les 50 ans et plus, et ces contributions réduisent leurs impôts.sese
Les contribuables (ou leurs conjoints) qui ont des régimes de retraite parrainés par l’employeur peuvent également être en mesure de déduire une partie ou la totalité de leur contribution traditionnelle à l’IRA du revenu imposable. En fonction de leurs revenus, l’IRS a des règles détaillées sur la question de savoir si et combien ils peuvent déduire.sese
En décembre 2019, la loi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) a été promulguée.sePour 2019 et les années précédentes, les contribuables de plus de 70 ans et demi ne pouvaient pas cotiser à un IRA traditionnel. Depuis 2020, la limite d’âge ne s’applique plus. Les contribuables âgés de plus de 70 ans et demi peuvent cotiser un maximum de 7 000 $ par année et recevoir l’intégralité de l’avantage fiscal.sese
Envisagez des plans de dépenses flexibles
Certains employeurs proposent des plans de dépenses flexibles qui permettent d’économiser de l’argent avant impôt pour des dépenses telles que les frais médicaux.
Un compte de dépenses flexible (FSA) offre un moyen de réduire le revenu imposable en mettant de côté une partie des revenus dans un compte séparé géré par un employeur. Un employé peut cotiser jusqu’à 2 750 $ au cours de l’année du régime 2021 (inchangé par rapport à 2020).
En vertu de la disposition d’utilisation ou de perte, les employés participants doivent souvent engager des dépenses admissibles d’ici la fin de l’année du régime ou renoncer aux montants non dépensés. En vertu d’une règle spéciale, les employeurs peuvent offrir aux employés participants plus de temps par le biais d’une option de report ou d’un délai de grâce (2,5 mois).
En vertu de l’option de report, un employé peut reporter jusqu’à 550 $ de fonds inutilisés à l’année du régime suivante. En vertu de l’option du délai de grâce, un employé a jusqu’à 2,5 mois après la fin de l’année du régime pour engager des dépenses admissibles. Les employeurs peuvent offrir l’une ou l’autre option, mais pas les deux, ou aucune.
L’IRS a publié de nouvelles directives qui offrent aux employeurs plus de flexibilité pour les régimes d’avantages sociaux pour 2020 et 2021 dans le cadre de la Consolidated Appropriations Act. Les employeurs peuvent autoriser les employés à reporter tous les fonds inutilisés de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022, ou ils peuvent prolonger le délai de grâce de 2,5 mois à 12 mois. an.
Un compte d’épargne santé (HSA) est similaire à un FSA en ce sens qu’il permet d’utiliser les cotisations avant impôts pour les frais de santé plus tard. Les HSA ne sont disponibles que pour les employés bénéficiant de régimes d’assurance maladie à franchise élevée, et les cotisations pour 2020 et 2021 peuvent atteindre 3 600 $ pour les particuliers et 7 200 $ pour les familles. Contrairement aux soldes FSA, les cotisations HSA peuvent être reportées si elles ne sont pas utilisées l’année où elles ont été épargnées.
Les HSA et les FSA prévoient une réduction de la facture fiscale au cours des années au cours desquelles les cotisations sont versées.
Prendre des déductions pour entreprises
Une longue liste de déductions reste disponible pour réduire le revenu imposable des contribuables indépendants à temps plein ou à temps partiel.
Une déduction pour bureau à domicile, par exemple, est calculée en utilisant une méthode simplifiée ou régulière pour réduire le revenu imposable si une partie d’une maison est utilisée comme espace de bureau dédié. Les travailleurs indépendants peuvent également déduire une partie de leur impôt sur le travail indépendant et le coût de l’assurance maladie, entre autres dépenses, pour réduire leur revenu imposable.
Les propriétaires d’entreprise ou ceux qui ont des dépenses professionnelles déductibles peuvent effectuer les achats ou dépenses nécessaires à venir d’ici la fin de l’année d’imposition. Cela peut faire une grande différence pour ceux qui achètent un article important pour lequel le prix d’achat peut être imputé sur les dépenses professionnelles.
Il existe une variété de régimes d’épargne-retraite pour les travailleurs indépendants, y compris un IRA individuel 401 (k) et un régime de retraite simplifié des employés (SEP). Les deux options offrent la possibilité de réduire le revenu imposable grâce aux cotisations avant impôt et autorisent des plafonds de cotisations plus élevés chaque année.
L’IRA SIMPLE permet des contributions allant jusqu’à 13 500 $ en 2021 (inchangé par rapport à 2020), plus 3 000 $ supplémentaires pour les personnes de plus de 50 ans. Le Solo 401(k) permet des contributions allant jusqu’à 19 500 $ en franchise d’impôt pour 2021, également inchangé par rapport à 2020. Le SEP IRA permet des contributions déductibles d’impôt jusqu’à 25 % de la rémunération, jusqu’à 58 000 $ (en hausse de 1 000 $ à partir de 2020).
La loi SECURE a des implications pour les propriétaires de petites entreprises. La loi encourage les propriétaires d’entreprise à mettre en place des régimes de retraite pour les employés en offrant des incitations fiscales s’ils collaborent avec d’autres petites entreprises pour offrir des régimes à employeurs multiples ou des députés européens.
La loi SECURE permet également à un plus grand nombre de travailleurs à temps partiel d’épargner grâce à des régimes de retraite parrainés par l’employeur, à compter de 2021. Pour ce faire, les travailleurs devront consacrer au moins 500 heures par an pendant trois années consécutives pour être admissibles.
La ligne de fond
La réforme fiscale a éliminé de nombreuses déductions détaillées pour la plupart des contribuables, mais il existe encore des moyens pour les contribuables à la fois d’économiser pour l’avenir et de réduire leur facture fiscale actuelle. Pour en savoir plus sur les déductions et les économies d’impôt, consultez un fiscaliste.